Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обяза-
тельности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже |

03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья |

05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами |

06 - резидент территории опережающего социально-
экономического развития |

07 - участник регионального инвестиционного проекта |

08 - участник специального инвестиционного контракта |

14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации |

19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции |

20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года; в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Номер документа

НомДок

А

Т(1-21)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=03

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(5-6)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года; в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года приказом ФНС России от 17 августа 2022 года N СД-7-3/753@, применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего

ОстУбытНачВс

А

N(15)

Н

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (в Приложении N 4 с кодом 05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами) на 31.12.2014

ОстУбытЗавСд

А

N(15)

Н

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (в Приложении N 4 с кодом 05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами) на 31.12.2014, в том числе на начало текущего налогового периода

ОстУбытЗавСдНач

А

N(15)

Н

Налоговая база за отчетный (налоговый) период

НалБаза

А

N(15)

Н

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период - всего

УбытУмНалБазаВс

А

N(15)

Н

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, в том числе из убытка, указанного по строке 135

УбытУмНалБаза135

А

N(15)

Н

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

ОстУбытКонВс

А

N(15)

Н

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, в том числе из убытка, указанного по строке 135

ОстУбытКон135

А

N(15)

Н

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам

ОстУбытНачПерГод

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.34