О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ

Приложение к настоящему письму

Книга продаж налогового агента


Покупатель				Завод Б

Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика- продавца

Покупка за период с				по


N п/п	Код вида опера- ции*	Номер и дата счета- фактуры продавца	Регистра- ционный номер тамо- женной декла- рации	Код вида товара	Номер и дата исправ- ления счета- фактуры продавца	Номер и дата коррек- тировоч- ного счета- фактуры продавца	Номер и дата исправ- ления коррек- тировоч- ного счета- фактуры	Наиме- нование поку- пателя	ИНН/ КПП поку- пателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверж- дающего оплату	Наиме- нование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобож- даемых от налога, по счету- фактуре, разница стоимости по
							продавца			наиме- нование посред- ника	ИНН/ КПП посред- ника			в валюте счета- фактуры	в рублях и копейках	18 про- центов	10 про- центов	0 про- центов	18 про- центов	10 про- центов	корректи- ровочному счету- фактуре в рублях и копейках
1	2	3	3а	3б	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
1	41*	1;15.01.2018						Завод Б	77....						118,00	100,00			18,00
2	42*	2;20.01.2018						Завод Б	77.....						236,00	200,00			36,00
3	43*	1;15.01.2018						Завод Б	77......						118,00	100,00			18,00
4	42*	2;20.01.2018				3;25.01.2018		Завод б	77......						35,40	30,00			5,40
5	44*	2;20.01.2018				4;30.01.2018		Завод Б	77.......						59,00	50,00			9,00
Всего

________________

*При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге продаж налоговым агентом в графе 2 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:

41* - при исчислении НДС с оплаты (частичной оплаты) ("как за продавца");

42* - при исчислении НДС с отгрузки ("как за продавца");

43*- при восстановлении НДС в случае перечисления покупателем оплаты (частичной оплаты) ("как за покупателя");

42* - при исчислении НДС с отгрузки и в случае изменения стоимости отгрузок в сторону увеличения ("как за продавца");

44* - при восстановлении НДС в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения ("как за покупателя").