О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ

Приложение к настоящему письму

Книга продаж налогоплательщика-продавца


Покупатель				Завод А

Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца

Покупка за период с				по


N п/п	Код вида опера- ции	Номер и дата счета- фактуры продавца	Регистра- ционный номер тамо- женной декла- рации	Код вида товара	Номер и дата исправ- ления счета- фактуры продавца	Номер и дата коррек- тировоч- ного счета- фактуры продавца	Номер и дата исправ- ления корректи- ровоч- ного счета- фактуры продавца	Наиме- нование поку- пателя	ИНН/ КПП поку- пателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверж- дающего оплату	Наиме- нование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобож- даемых от налога, по счету- фактуре, разница стоимости
										наиме- нование посред- ника	ИНН/ КПП посред- ника			в валюте счета- фактуры	в рублях и копейках	18 про- центов	10 про- центов	0 про- центов	18 про- центов	10 про- центов	по коррек- тировоч- ному счету- фактуре в рублях и копейках
1	2	3	3а	3б	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
1	33*	1;15.01.2018						Завод Б	77.....						- **	100,00			- **
2	34*	2;20.01.2018						Завод Б	77......						-	200,00			-
3	34*	2;20.01.2018				3;25.01.2018		Завод Б	77......						-	30,00			-
Всего

________________

* При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге продаж налогоплательщиком-продавцом в графе 2 книги продаж рекомендуется указывать следующие коды вида операций:

33* - при поступлении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок сырых шкур и лома;

34* - при отгрузке сырых шкур и лома, в том числе в счет оплаты (частичной оплаты), а также при изменении стоимости отгрузок в сторону увеличения стоимости отгрузок.

** При формировании книги продаж в электронной форме по формату, утвержденному приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@, а также при выгрузке сведений в раздел 9 налоговой декларации по НДС, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016), в графах 13б, и 17 следует указывать цифру "0".