О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ

Приложение к настоящему письму

Книга покупок налогового агента


Покупатель				Завод Б

Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-покупателя

Покупка за период с				по


N п/п	Код вида операции*	Номер и дата счета- фактуры продавца	Номер и дата исправ- ления счета- фактуры продавца	Номер и дата коррек- тировоч- ного счета- фактуры продавца	Номер и дата исправления коррек- тировоч- ного счета- фактуры продавца	Номер и дата документа, подтверж- дающего уплату налога	Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущест-	Наиме- нование продавца	ИНН/КПП продавца	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика)		Регистра- ционный номер таможенной декларации	Наиме- нование и код валюты	Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по коррек- тировоч-	Сумма НДС по счету- фактуре, разница суммы НДС по коррек- тировоч-
							венных прав			наиме- нование посред- ника	ИНН/ КПП посред- ника			ному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета- фактуры	ному счету-фактуре, прини- маемая к вычету, в рублях и копейках
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	41*	1;15.01.2018						Завод А	77.........					118,00	18,00
2	42*	2;20.01.2018						Завод А	77..........					236,00	36,00
3	43*	1;15.01.2018						Завод А	77.........					118,00	18,00
4	42*	2;20.01.2018		3; 25.01.2018				Завод А	77..........					35,40	5,40
5	44*	2;20.01.2018		4; 30.01.2018				Завод А	77...........					59,00	9,00
Всего

________________

* При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге покупок налоговым агентом в графе 2 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:

41* - при применении вычетов сумм НДС, исчисленных при перечислении оплаты (частичной оплаты) ("как за покупателя");

42* - при применении вычетов сумм НДС, исчисленных при отгрузке ("как за покупателя");

43* - при применении вычетов сумм НДС, исчисленных с оплаты (частичной оплаты), подлежащих вычету с даты отгрузки ("как за продавца");

42* - при применении вычетов сумм НДС, исчисленных при изменении стоимости отгрузок в сторону увеличения ("как за покупателя"),

44* - при применении вычетов сумм НДС в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения ("как за продавца").