Часть 2. Полученные счета-фактуры
N п/п | Дата полу- | Код вида опера- | Номер и дата счета- | Номер и дата исправ- | Номер и дата коррек- | Номер и дата исправ- | Наиме- | ИНН/ | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) | Наиме- | Стоимость товаров (работ, | В том числе сумма | Разница стоимости с учетом НДС | Разница | ||||
ции | фактуры | ления счета- | тировоч- | ления коррек- | давца | наиме- | ИНН/КПП субкомис- | код вида сдел- | валюты | услуг), имущест- | НДС по счету- | по коррек- | тировоч- | |||||
счета- | (субагента) | счету- | умень- | увели- | умень- | увели- | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
1 | 33* | ххххх | 77..... | хххххх | хххх | - ** | - | |||||||||||
2 | 34* | ххххх | 77..... | ххххххх | хххх | - | - | |||||||||||
________________
* При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, выставленных (полученных) при реализации (приобретении) сырых шкур и лома комиссионерами (агентами) по договору комиссии (агентскому договору) в графе 3 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:
33* - при регистрации счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур), выставленных при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки сырых шкур (лома) от налогового агента;
34* - при регистрации счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур), выставленных (полученных) комиссионером (агентом) при отгрузке сырых шкур и лома налоговому агенту.
** При формировании журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме по формату, утвержденному приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@, а также при выгрузке сведений в разделы 10 и 11 налоговой декларации по НДС, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016), в графах 14-19 следует указывать цифру "0".