Порядок составления и представления отчетности по форме 0409702 "Информация о неисполненных сделках"
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409702 "Информация о неисполненных сделках" (далее - Отчет) формируется кредитными организациями в целях ведения статистики и оперативного мониторинга системных рисков финансовой системы, связанных с неисполнением отдельных видов сделок на финансовых рынках.
1.2. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется кредитными организациями, составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках", в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, за периоды начиная с 1-го числа каждого месяца включительно по 14-е число каждого месяца включительно и начиная с 15-го числа каждого месяца включительно по последний календарный день каждого месяца включительно (далее - отчетные периоды) не позднее 5-го рабочего дня после отчетной даты. Отчетными датами являются 15-е число каждого месяца и 1-е число месяца, следующего за ним.
1.3. Сделка, которая отражалась в Отчете на предыдущие даты, но на отчетную дату является исполненной, отражается в Отчете лишь на эту дату с нулевым объемом суммарных неисполненных обязательств и в дальнейшем не отражается.
1.4. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Суммы обязательств по сделкам (графы 16, 18, 19 и 20) указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с точностью до трех знаков после запятой. Даты заключения сделки, расчетов по первой и второй части сделки указываются в формате: "гггг.мм.дд", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
1.5. В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и предоставления Отчета следует обращаться в Банк России по адресу электронной почты: f702@cbr.ru.
Глава 2. Виды сделок, включаемых в Отчет
2.1. В Отчет включаются сделки, которые на отчетную дату не были исполнены (не были выполнены обязательства в срок) либо были частично исполнены (остались обязательства по сделке у какой-либо стороны сделки).
2.2. В случае если сделка отражалась в Отчете на предыдущие даты и продолжает являться неисполненной на следующую отчетную дату, то она подлежит отражению в Отчете. При каждом последующем попадании в Отчет информация о сделке, отражаемая в графах Отчета, подлежит изменению в соответствии с новой информацией по неисполненной сделке.
2.3. В Отчет включаются следующие виды собственных сделок кредитных организаций и сделок, заключаемых в интересах третьих лиц (отчитывающаяся кредитная организация выступает в роли финансового посредника):
сделки РЕПО;
сделки с поставочными и расчетными производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ) (в соответствии с определением ПФИ, приведенным в статье 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2001, N 33, ст.3424; 2002, N 52, ст.5141; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3225; 2005, N 11, ст.900; N 25, ст.2426; 2006, N 1, ст.5; N 2, ст.172; N 17, ст.1780; N 31, ст.3437; N 43, ст.4412; 2007, N 1, ст.45; N 18, ст.2117; N 22, ст.2563; N 41, ст.4845; N 50, ст.6247; 2008, N 52, ст.6221; 2009, N 1, ст.28; N 18, ст.2154; N 23, ст.2770; N 29, ст.3642; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4193; N 41, ст.5193; 2011, N 7, ст.905; N 23, ст.3262; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; N 49, ст.7040; N 50, ст.7357; 2012, N 25, ст.3269; N 31, ст.4334; N 53, ст.7607; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4043, ст.4082, ст.4084; 2013, N 51, ст.6699; N 52, ст.6985; 2014, N 30, ст.4219; 2015, N 1, ст.13; N 14, ст.2022; N 27, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; 2016, N 1, ст.50, ст.81; N 27, ст.4225; 2017, N 25, ст.3592; N 27, ст.3925; N 30, ст.4444; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 25 ноября 2017 года), в том числе сделки, по которым не произошло поставки базисного актива или не были произведены расчеты по расчетным ПФИ;
сделки кредитования и заимствования, а также депозитные сделки, в которых контрагентом отчитывающейся кредитной организации являются кредитные организации и некредитные финансовые организации - резиденты, банки и небанковские финансовые организации - нерезиденты;
сделки по привлечению средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов.
2.4. Не подлежат отражению в Отчете:
сделки, осуществляемые между головным офисом и филиалом (филиалами) банка, и сделки, осуществляемые между филиалами;
сделки, заключенные кредитными организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, при условии заключения сделок на финансовых рынках в целях исполнения функций центрального контрагента, а также при условии признания со стороны Банка России качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, удовлетворительным;
сделки, заключенные на ПАО Московская Биржа;
кредитные и депозитные сделки с нефинансовыми организациями (включая овердрафты);
сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 500 миллионов рублей и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее 100 миллионов рублей;
сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 5 миллионов единиц иностранной валюты и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее 1 миллиона единиц иностранной валюты.
Примеры включения сделок по критерию объема рублевых требований (обязательств):
объем требований (всего по сделке) менее 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств менее 100 миллионов - сделка не подлежит отражению в отчете;
объем требований более 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств менее 100 миллионов - сделка подлежит отражению в отчете;
объем требований менее 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств более 100 миллионов - сделка подлежит отражению в отчете;
объем требований более 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств более 100 миллионов - сделка подлежит отражению в отчете.
При осуществлении неттинга встречных требований (обязательств) для расчетных ПФИ учитываются объемы требований (обязательств) после неттинга.