Действующий

О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Порядок составления таблицы 11.1 и пояснений к ней

1. По строкам 1-3, 5-11 отражаются остатки по счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 20 к настоящему Положению.

2. По строке 12 отражается сумма значений показателей по строкам 1-4, 8-11.

3. В пояснениях к таблице раскрывается информация о справедливой стоимости долевых финансовых активов, выбывших в течение отчетного периода.

4. В пояснениях к таблице раскрывается в произвольной форме информация о наиболее существенных инвестициях в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия, включающая долю участия и долю прав голоса некредитной финансовой организации в предприятии, наименование предприятия, наименование страны регистрации предприятия, полную балансовую стоимость, резерв под обесценение и балансовую стоимость инвестиции.

5. В пояснениях к таблице раскрывается информация об оценке, в которой представлены инвестиции в дочерние, ассоциированные, совместно контролируемые предприятия: по себестоимости или по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

6. В пояснениях к таблице раскрывается информация об изменении доли участия и доли прав голоса некредитной финансовой организации в объекте инвестиций, приводящем к установлению контроля, совместного контроля и приобретению значительного влияния.

7. В пояснениях к таблице раскрывается информация об изменении доли участия и доли прав голоса некредитной финансовой организации в объекте инвестиций, приводящая к утрате контроля, совместного контроля и значительного влияния.