О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер строки

Наименование показателя

Валовые суммы выпол-
нения взаимо-
зачета, отра-
женные в бухгал-

Валовые суммы взаимо-
зачета, отра-
женные в бухгал-
терском балансе

Нетто-
сумма после выполне-
ния взаимо-
зачета, отра-
женная в

Суммы, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете (аналогичного соглашения), отраженные в бухгалтерском балансе

Чистая сумма риска

терском балансе

бухгал-
терском балансе

Финан-
совые инстру-
менты

Полу-
ченное денежное обеспе-
чение

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Финансовые активы, в том числе:

2

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

3

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

5

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

6

долговые инструменты

7

долевые инструменты

8

финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

9

депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

10

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

11

займы выданные

12

микрозаймы выданные

13

инвестиции в ассоциированные предприятия

14

инвестиции в совместно контролируемые предприятия

15

инвестиции в дочерние предприятия

16

Финансовые обязательства, в том числе:

17

финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

18

финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

19

производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

20

обязательства по выкупу проданных ценных бумаг, полученных по договорам репо и займа ценных бумаг

21

встроенные производные инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

22

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:

23

привлеченные средства

24

выпущенные долговые ценные бумаги

25

прочая кредиторская задолженность

26

прочее

27

финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

28

привлеченные средства

29

выпущенные долговые ценные бумаги

30

прочая кредиторская задолженность

31

прочее