О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер строки

Наименование строки

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого справедливая

рыночные котировки (уровень 1)

модель оценки, исполь-
зующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)

модель оценки, исполь-
зующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)

стоимость

1

2

3

4

5

6

1

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

2

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

3

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

4

долевые ценные бумаги

5

прочие долевые инструменты

6

долговые ценные бумаги

7

производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

8

встроенные производные инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

9

займы выданные

10

микрозаймы выданные

11

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

11_1

цифровые финансовые активы

12

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:

13

долговые ценные бумаги

14

займы выданные

14_1

микрозаймы выданные

15

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

15_1

цифровые финансовые активы

16

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

17

долевые ценные бумаги

18

прочие долевые инструменты

19

долговые ценные бумаги

20

займы выданные

21

микрозаймы выданные

22

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

22_1

цифровые финансовые активы

23

инвестиции в дочерние предприятия

24

инвестиции в ассоциированные предприятия

25

инвестиции в совместно контролируемые предприятия

26

Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

27

финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

28

производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

29

обязательства по выкупу проданных ценных бумаг, полученных по договорам репо и займа ценных бумаг

30

встроенные производные инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

31

прочее

32

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:

33

привлеченные средства

34

выпущенные долговые ценные бумаги

35

прочее