Действующий

О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка по продолжающейся деятельности

     
Таблица 35.3
(В редакции, введенной в действие
 с 1 января 2022 года
указанием Банка России
от 9 сентября 2021 года N 5919-У
,
применяется начиная с составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
за первый квартал 2022 года;
в редакции, введенной в действие
с 1 января 2024 года
указанием Банка России
от 18 сентября 2023 года N 6527-У
. -
См. предыдущую редакцию)

Номер строки

Наименование показателя

_______ 20__ г.

Отражено по строке "Расходы по налогу на прибыль" отчета о финансовых результатах

Отражено в составе прочего совокупного дохода

_______ 20_ г.

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка

1

Денежные средства

2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

4

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

5

Инвестиции в ассоциированные предприятия

6

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

7

Инвестиции в дочерние предприятия

8

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

9

Нематериальные активы и капитальные вложения в них

10

Основные средства и капитальные вложения в них

11

Прочие активы

12

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

13

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости

14

Резервы - оценочные обязательства

15

Прочие обязательства

16

Общая сумма отложенного налогового актива

17

Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды

18

Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами

Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу

19

Денежные средства

20

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

21

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

22

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

23

Инвестиции в ассоциированные предприятия

24

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

25

Инвестиции в дочерние предприятия

26

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

27

Нематериальные активы и капитальные вложения в них

28

Основные средства и капитальные вложения в них

29

Прочие активы

30

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

31

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости

32

Резервы - оценочные обязательства

33

Прочие обязательства

34

Отложенное налоговое обязательство до зачета с отложенными налоговыми активами

35

Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

36

Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)