ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру проведения Министерством финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Республики Мордовия и автономных учреждений Республики Мордовия (далее - клиенты).
2. Министерство для учета средств клиентов открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601).
3. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.
Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях.
Операции со средствами клиентов осуществляются с применением автоматизированной информационной системы исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия (далее автоматизированная информационная система).
4. Кассовые выплаты клиентов, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные им в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются Министерством в соответствии с установленным им Порядком санкционирования расходов бюджетных учреждений Республики Мордовия и автономных учреждений Республики Мордовия, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования расходов).
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство платежные поручения, оформленные в соответствии с утвержденными Положением Центрального банка Российской Федерации Правилами осуществления перевода денежных средств, с учетом требований, установленных Положением о ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.
6. Платежные поручения представляются в Министерство в электронном виде с использованием электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи.
В случае отсутствия возможности применения электронного документооборота платежные поручения предоставляются на бумажном носителе.
В платежном поручении указывается:
в поле "ИНН" плательщика - идентификационный номер налогоплательщика-клиента;
в поле "КПП" плательщика - код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" - наименование Министерства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство в соответствии с установленным Министерством порядком открытия и ведения лицевых счетов.