Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности за ... (период)
N п/п | Показатель | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение |
1 | 2 | 3 | 4 | |
1 | Оценка ликвидности | |||
1.0 | Коэффициент быстрой ликвидности 1 (норма: от 0,8 до 1) | 0,00 | ||
1.1 | Коэффициент текущей ликвидности 2 (норма: >= 2) | 0,00 | ||
1.2 | Коэффициент абсолютной ликвидности 3 (норма: >= 0,2) | 0,00 | ||
1.4 | Коэффициент восстановления платежеспособности 4 (норма: >= 1) | |||
1.5 | Коэффициент утраты платежеспособности 5 (норма: > 1) | |||
2 | Оценка финансовой устойчивости | |||
2.1 | Коэффициент автономии 6 (норма: > 0,5) | |||
2.2 | Коэффициент обеспеченности собственными средствами 7 (норма: >= 0,1) | |||
2.3 | Коэффициент маневренности собственного капитала 8 (норма: >= 0,5) | |||
N п/п | Показатель | Факт за аналогичный период прошлого года | Факт | Отклонение от аналогичного периода прошлого года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 = ст. 4 - ст. 3 |
3 | Оценка рентабельности | |||
3.1 | Рентабельность продаж общая 9 (норма: > 0) | 0,0% | ||
3.2 | Рентабельность продаж чистая 10 (норма: > 0) | 0,0% | ||
3.3 | Рентабельность активов чистая 11 (норма: > 0) | 0,0% | ||
4 | Оценка деловой активности | |||
4.1 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 12 | 0,00 | ||
4.2 | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 13 | 0,00 | ||
1 - отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам;
2 - отношение краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам;
3 - отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам;
4 - отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению. Расчетный коэффициент текущей ликвидности определяется как сумма фактического значения коэффициента текущей ликвидности на конец отчетного периода и изменение значения этого коэффициента между окончанием и началом отчетного периода в пересчете на период восстановления платежеспособности, установленный равным 6 месяцам. Установленное значение коэффициента текущей ликвидности равно 2;
5 - отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению. Расчетный коэффициент текущей ликвидности определяется в пересчете на период утраты платежеспособности, установленный равным 3 месяцам. Установленное значение коэффициента текущей ликвидности равно 2;
6 - отношение собственных средств к валюте баланса;
7 - отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов;
8 - отношение собственных оборотных средств к собственным средствам;
9 - отношение прибыли (убытка) от продаж к выручке от продаж;
10 - отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) за период к выручке от продаж;
11 - отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) за период к стоимости активов;
12 - отношение выручки от продаж к средней за период величине дебиторской задолженности;