О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 22 сентября 2022 года) (редакция, действующая с 1 октября 2023 года) (утратило силу с 01.01.2024 на основании указания Банка России от 10.04.2023 N 6406-У)

тыс.руб.

Номер строки

Наименование показателя

Кредитные организации

Лизинговые организации

Управляющие компании

Профессиональные участники рынка ценных бумаг

Структурированные организации, в том числе ипотечные агенты, специализированные общества

Иные участники банковской группы

Консолидационные корректировки (+, -)

Итого

головная кредитная организация

участник 1

участник 2

участник …

участник 1

участник 2

участник …

участник 1

участник 2

участник …

участник 1

участник 2

участник …

участник 1

участник 2

участник …

участник 1

участник 2

участник …

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

000

Собственные средства (капитал), итого, в том числе:

100

Источники базового капитала

100.1

Уставный капитал

100.1.1

сформированный привилегированными акциями,
в том числе:

100.1.1.1

выпущенными до 1 марта 2013 года

100.2

Эмиссионный доход

100.2.1

сформированный при размещении привилегированных акций, в том числе:

100.2.1.1

выпущенных до 1 марта 2013 года

100.3

Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли предшествующих лет

100.4

Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли текущего года

100.5

Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:

100.5.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

100.5.2

величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России

100.5.3

безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)

100.6

Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:

100.6.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

100.6.2

величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России

100.6.3

безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)

100.7

Доля малых акционеров (участников)

100.8

Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности

101

Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала

101.1

Нематериальные активы, всего, в том числе:

101.1.1

права на обслуживание ипотечных кредитов

101.2

Отложенные налоговые активы

101.3

Вложения в источники базового капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы), всего, в том числе:

101.3.1

вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход

101.3.2

вложения в паи паевых инвестиционных фондов

101.3.3

вложения в иные источники базового капитала

101.4

Вложения в акции (доли) участников банковской группы в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", всего, в том числе:

_______________

     Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292.

101.4.1

существенные вложения в акции (доли) финансовых организаций

101.4.2

несущественные вложения в акции (доли) финансовых организаций

101.4.3

совокупная сумма существенных вложений в акции (доли) участников банковской группы и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

101.4.4

вложения в акции (доли) и другие инструменты базового капитала санируемых кредитных организаций - участников банковской группы

101.4.5

вложения, в том числе через третьих лиц, в обыкновенные акции (доли) и другие инструменты базового капитала участников банковской группы после признания доли инвестора в прибыли (убытке) объекта инвестиций

101.5

Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации (участника банковской группы) предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации (участника банковской группы)

101.6

Гудвил

101.7

Прибыль от выгодной покупки

101.8

Активы пенсионного плана

101.9

Нереализованная прибыль или убыток, возникающие в результате изменений справедливой стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы

101.10

Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:

101.10.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

101.10.2

величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России

101.10.3

безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)

101.11

Убыток текущего года, всего, в том числе:

101.11.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

101.11.2

величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России

101.11.3

безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)

101.12

Отрицательная величина добавочного капитала

101.13

Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников базового капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)

101.14

Прирост величины базового капитала участника банковской группы, полученный в результате операций секьюритизации

101.15

Величина дохода от инструментов хеджирования денежных потоков (включая прогнозируемые денежные потоки) по финансовым инструментам

101.16

Величина дохода от переоценки финансовых активов участников банковской группы по справедливой стоимости

101.17

Положительная разница между величиной ожидаемых потерь и величиной фактически сформированного резерва (сформированных резервов)

102

Базовый капитал, итого

103

Источники добавочного капитала

103.1

Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями

103.2

Эмиссионный доход

103.3

Субординированный заем с дополнительными условиями

103.4

Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), в том числе:

103.4.1

субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты)

103.5

Доля малых акционеров (участников)

103.6

Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности

104

Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала

104.1

Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход

104.2

Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации (участника банковской группы) предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации (участника банковской группы)

104.3

Вложения в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:

104.3.1

несущественные вложения в привилегированные акции

104.3.2

существенные вложения в привилегированные акции

104.3.3

встречные вложения головной кредитной организации (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации

104.4

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:

104.4.1

встречные вложения головной кредитной организации банковской группы (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации

104.4.2

несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:

104.4.2.1

предоставленные финансовым организациям - нерезидентам

104.4.3

существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:

104.4.3.1

предоставленные финансовым организациям - нерезидентам

104.5

Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников добавочного капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

104.6

Прибыль от выгодной покупки

104.7

Отрицательная величина дополнительного капитала

104.8

Гудвил

104.9

Активы пенсионного плана

105

Добавочный капитал, итого

106

Основной капитал, итого

200

Источники дополнительного капитала

200.1

Уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе:

200.1.1

уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года

200.1.2

уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года

200.2

Часть уставного капитала, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств

200.3

Эмиссионный доход, всего, в том числе:

200.3.1

сформированный при размещении привилегированных акций, выпущенных до 1 марта 2013 года

200.4

Резервный фонд в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего и предшествующего года

200.5

Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:

200.5.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

200.5.2

величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России

200.5.3

безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)

200.6

Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:

200.6.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

200.6.2

величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России

200.6.3

безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)

200.7

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе:

200.7.1

субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент

200.7.2

субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года

200.8

Доля малых акционеров (участников)

200.9

Нереализованная прибыль (убыток) от перевода активов, обязательств, доходов и расходов участника банковской группы - нерезидента в валюту представления консолидированной отчетности

200.10

Прирост стоимости основных средств за счет переоценки, всего, в том числе:

200.10.1

корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией (участником) банковской группы, над стоимостью активов, определенной Банком России

200.11

Положительная разница между величиной фактически сформированного резерва (сформированных резервов) и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной головной кредитной организацией (участником) банковской группы

200.12

Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности

201

Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала

201.1

Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход

201.2

Средства, поступившие в оплату привилегированных акций головной кредитной организации (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации (участника банковской группы) предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями головной кредитной организации (участника банковской группы)

203.3

Вложения в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:

201.3.1

несущественные вложения в привилегированные акции

201.3.2

существенные вложения в привилегированные акции

201.3.3

встречные вложения головной кредитной организации (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации

201.4

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:

201.4.1

встречные вложения головной кредитной организации банковской группы (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации

201.4.2

несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:

201.4.2.1

предоставленные финансовым организациям - нерезидентам

201.4.3

существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:

201.4.3.1

предоставленные финансовым организациям - нерезидентам

201.5

Вложения в иные источники дополнительного капитала

201.6

Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников дополнительного капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

201.7

Вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков (далее - СПУ ГСЗБ), всего, в том числе:

201.7.1

несущественные вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ

201.7.2

существенные вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ

201.8

Промежуточный итог

202

Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П

202.1

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней

202.2

Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением зданий)

202.3

Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

203

Дополнительный капитал, итого

204

Дефицит собственных средств (капитала)/(чистых активов) неконсолидируемого участника банковской группы

205

Величина превышения справедливой стоимости инвестиций головной кредитной организации банковской группы (в том числе произведенных через других участников банковской группы) в деятельность участников банковской группы над первоначальной стоимостью данных инвестиций

206

Прибыль от выгодной покупки, включенной в прибыль текущего года и (или) предшествующих лет, не подтвержденную аудиторской организацией

207

Сумма показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала, итого

208.1

Справочно: доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (например, фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления) (далее - управляющие компании), за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее - Положение Банка России N 611-П), не признаваемые источником базового капитала головной кредитной организации (участника банковской группы)

_______________

     Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498.

208.2

Справочно: доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником базового капитала головной кредитной организации (участника банковской группы)

208.3

Справочно: доходы от выполнения головной кредитной организацией банковской группы (участниками банковской группы) работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником базового капитала головной кредитной организации (участника банковской группы)

208.4

Справочно: величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником базового капитала головной кредитной организации банковской группы (участником банковской группы)

208.5

Справочно: не включенные в расчет базового капитала величины доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой

209.1

Справочно: доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником дополнительного капитала головной кредитной организации (участника банковской группы)

209.2

Справочно: доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником дополнительного капитала головной кредитной организации (участника банковской группы)

209.3

Справочно: доходы от выполнения головной кредитной организацией (участниками банковской группы) работ, оказания головной кредитной организацией (участниками банковской группы) услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником дополнительного капитала головной кредитной организации (участника банковской группы)

209.4

Справочно: величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником дополнительного капитала головной кредитной организации (участника банковской группы)

209.5

Справочно: не включенные в расчет дополнительного капитала величины доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой