1. Отчетность по форме 0409712 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах, открытых кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники).
В Отчете отражается информация о договорах на ведение индивидуальных инвестиционных счетов (далее - ИИС), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником с клиентами - физическими лицами.
Отчет составляется ежеквартально по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Информация представляется в разрезе видов деятельности и типов налогового вычета, примененного к договорам на ведение ИИС.
Показатели в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на отчетную дату, и указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой, кроме показателей, указываемых в графах 12 и 13 Отчета.
2. В графе 1 Отчета указывается один из следующих кодов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в рамках которой заключены договоры на ведение ИИС:
BR - брокерская;
AM - доверительное управление.
3. В графе 2 Отчета указывается один из следующих кодов типа налогового вычета, примененного к договорам на ведение ИИС:
A - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219_1 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст.3340; 2013, N 52, ст.6985; 2015, N 48, ст.6693);
B - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219_1 Налогового кодекса Российской Федерации;
X - тип вычета неизвестен.
4. В графе 3 Отчета указывается количество договоров на ведение ИИС, действующих по состоянию на отчетную дату.
5. В графе 4 Отчета указывается количество заключенных договоров на ведение ИИС, действующих по состоянию на отчетную дату, по которым за отчетный период совершена как минимум одна сделка. В целях составления Отчета при отражении сделок в интересах клиентов брокера указываются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой:
совершенные по поручению клиента;
совершенные в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи;
операции по конвертации валюты, осуществленные на основании поручения клиента.
В целях составления Отчета при отражении сделок в интересах учредителей управления указываются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, в том числе операции по открытию депозита в кредитной организации.
6. В графе 5 Отчета указывается количество заключенных в течение отчетного периода договоров на ведение ИИС.
7. В графе 6 Отчета указывается сумма денежных средств, переданных кредитной организации - профессиональному участнику по договорам на ведение ИИС в течение отчетного периода, в тысячах рублей.
8. В графе 7 Отчета указывается сумма денежных средств в тысячах рублей, переданных по договорам на ведение ИИС в течение отчетного периода путем перечисления с брокерского счета или счета доверительного управления (далее - зачисление на ИИС), которая принимает минимальное из следующих значений:
сумма денежных средств, списанных по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление;
сумма зачисления на ИИС в течение пяти рабочих дней после дня списания по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление (при этом зачисление (списание) может быть осуществлено путем внесения (изъятия) наличных денежных средств, внешним переводом или иным способом).
Зачисление на ИИС рассматривается в отношении каждого зачисления денежных средств на ИИС, при этом соответствующие им операции списания учитываются от более ранних по времени к более поздним.
Одна операция по зачислению на ИИС может корреспондировать с одной или несколькими операциями на списание по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление и соответствовать полной сумме операции или только ее части. При этом одному списанию по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление могут соответствовать зачисления на ИИС в сумме, не превышающей размера рассматриваемого списания.
В случае если между списанием и зачислением на ИИС прошло более пяти рабочих дней, данная сумма в расчет показателя не включается.
9. В графе 8 Отчета указывается количество прекращенных в течение отчетного периода договоров на ведение ИИС.
10. В графе 9 Отчета указывается сумма денежных средств, возвращенных клиентам с ИИС в течение отчетного периода.