3.1. В разделе 1 Отчета отражаются данные об иностранных активах и пассивах отчитывающейся кредитной организации на соответствующую дату, детализированные по валютам, странам и секторам дебиторов (кредиторов) - нерезидентов, а также по срокам, оставшимся до погашения.
3.1.1. В графе 2 указывается код финансового инструмента, соответствующий номеру строки разделов 1 и 2 отчетности по форме 0409401, кроме строк А30 и А50 раздела 1 и строк П30 и П50 раздела 2. Дополнительно указываются следующие коды финансовых инструментов:
Код финансового инструмента | Наименование показателя |
1 | 2 |
А19 | Требования к дебиторам - нерезидентам по производным финансовым инструментам и отдельным срочным сделкам |
П18 | Обязательства перед кредиторами - нерезидентами по производным финансовым инструментам и отдельным срочным сделкам |
Для целей Отчета с кодом "А19" отражаются требования отчитывающихся кредитных организаций по отношению к нерезидентам по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее 3-го рабочего дня после дня заключения договора и обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество.
Для целей Отчета с кодом "П18" отражаются обязательства отчитывающихся кредитных организаций по отношению к нерезидентам по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее 3-го рабочего дня после дня заключения договора и обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество.
3.1.2. В графе 4 указывается код сектора дебитора (кредитора) - нерезидента в соответствии с таблицей:
Код | Сектор дебитора (кредитора) - нерезидента |
1 | 2 |
100 | иностранные банки, кроме центральных банков |
200 | центральные банки |
400 | международные организации |
510 | небанковские финансовые организации |
520 | органы государственного управленияо |
530 | нефинансовые корпорации |
540 | физические лица |
550 | сектор не определен |
С кодом "200" отражаются центральные банки, в том числе центральные банки как финансовые учреждения (или группа учреждений), которые осуществляют контроль над ключевыми аспектами финансовой системы (в большинстве стран выделяются в отдельную категорию учреждений и носят разные наименования, например: Центральный банк Бразилии, Резервный банк Австралии, Национальный банк Аргентины, Государственный банк Вьетнама, Органы денежно-кредитного регулирования Гонконга, Монетарное агентство Саудовской Аравии). С кодом "200" отражается также Европейский центральный банк.
С кодом "400" отражаются международные организации, в том числе международные финансовые организации, включая Банк международных расчетов.
С кодом "510" отражаются финансовые организации, не являющиеся банками и занимающиеся преимущественно предоставлением финансовых услуг и вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству деятельностью, подобной доверительному управлению фондом, включая организации специального назначения, хедж-фонды, брокеров по операциям с ценными бумагами, фонды денежного рынка, пенсионные фонды, страховые организации, корпорации по финансовому лизингу, центральных клиринговых контрагентов, паевые фонды, прочие вспомогательные финансовые организации и иные финансовые организации, включая компанию СВИФТ.
С кодом "520" отражаются органы государственного управления, такие как правительство, органы местного самоуправления, фонды социального страхования и другие.
С кодом "530" отражаются юридические лица - нерезиденты, не включенные в другие секторы, включая компании "Блумберг" (Bloomberg) или "Томсон Рейтер" (Thomson Reuters), "Рефинитив" (Refinitiv).
В случае если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по активам и пассивам не представляется возможным, отчитывающаяся кредитная организация отражает их с кодом "550".
Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, необходимо указывать сектор эмитента ценных бумаг, на которые выпущены соответствующие расписки.
3.1.3. В графе 5 указывается цифровой код страны регистрации дебитора (кредитора) - нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, необходимо указывать страну эмитента ценных бумаг, а не банка, выпустившего на них соответствующие депозитарные расписки. Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, следует указывать код страны регистрации материнской компании.
Для отдельных нерезидентов для целей Отчета в графе 5 указываются следующие коды:
Код | Нерезидент |
1 | 2 |
276 | Европейский центральный банк |
756 | Банк международных расчетов |
997 | представительства и филиалы иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации (в случае если страна материнской компании неизвестна) |
998 | международные организации, кроме Банка международных расчетов и Европейского центрального банка |
999 | нерезиденты, информация о стране места нахождения которых отсутствует |
Требование отчитывающейся кредитной организации к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в Отчете с кодом страны, резидентом которой являлся этот дебитор по состоянию на отчетную дату, независимо от валюты, в которой выражено это требование, и независимо от того, у резидента какой страны оно было приобретено.
Для кода актива "А1" (наличная иностранная валюта) в графе 5 указывается код страны эмитента иностранной валюты.
Обязательство отчитывающейся кредитной организации перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в Отчете с кодом той страны, резидентом которой этот кредитор являлся по состоянию на отчетную дату, независимо от валюты, в которой выражено это обязательство, и независимо от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано. Обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются с кодом той страны, резидентом которой он является.
Отражение активов и пассивов по странам дебиторов (кредиторов) осуществляется в соответствии с положениями настоящего пункта для составления разделов 1 и 3 Отчета.
3.1.4. В графе 6 для иностранных активов и пассивов отчитывающейся кредитной организации указывается один из следующих кодов валют: