2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 Отчета составляется следующим образом.
2.1.1. В графе 2 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование лица, которому открыт счет депо номинального держателя (иностранного номинального держателя) или которому как номинальному держателю (иностранному номинальному держателю) открыт субсчет депо к клиринговому счету депо.
2.1.2. В графах 3, 10, 28 указывается:
для резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц (для графы 10);
для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax IdentificatioNNumber) (далее - TIN), или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее - LEI), или регистрационный номер в стране регистрации.
При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN , LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в графах 3, 10, 28 указываются: для резидентов - 10 нулей, для нерезидентов - 3 нуля.
При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в графах 3, 10, 28 указываются: для резидентов - 12 нулей, для нерезидентов - 5 нулей.
2.1.3. В графах 4, 11, 29 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента.
2.1.4. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент, в графах 10, 11 указываются ИНН, ОГРН управляющей компании - резидента.
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - нерезидент, в графе 10 указывается TIN, или LEI, или регистрационный номер в стране регистрации управляющей компании - нерезидента.
2.1.5. Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее - депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов), в графах 10, 11 указываются ИНН, ОГРН эмитента представляемых ценных бумаг.
Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее - депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов), в графе 10 указывается TIN , или LEI, или регистрационный номер в стране регистрации эмитента представляемых ценных бумаг.
2.1.6. Для закладных, обязанными по которым являются несколько лиц, в графах 10, 11 отражается информация по обязанному лицу, указанному в закладной первым.
2.1.7. В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН юридического лица - резидента для заполнения граф 3, 4, 10, 11, 28, 29 отчитывающаяся кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.
2.1.8. В графах 5, 12, 30 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо).
В случае если юридическое лицо является международной организацией, в графах 5, 12, 30 указывается код "998", но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо является иностранным юридическим лицом, зарегистрированным в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст.5083; 2021, N 27, ст.5187) (далее соответственно - Федеральный закон N 290-ФЗ, международная компания), указывается код "996". В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999". Не следует определять страну, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо), на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо), страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены указанные ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной юридического лица (физического лица).
Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов в графе 14 указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.
Для закладных, обязанными по которым являются несколько лиц, в графе 12 указывается код страны, резидентом которой является обязанное лицо, указанное в закладной первым.
2.1.9. В графах 6, 31 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария или лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра. Для организаций-нерезидентов графы 6, 31 не заполняются. При наличии у лица лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария в графах 6, 31 отражается номер указанной лицензии, а не лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.
2.1.10. При заполнении граф 7 и 27 используются следующие коды лиц, которым открыты счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), субсчета депо к клиринговым счетам депо как номинальным держателям (иностранным номинальным держателям) ценных бумаг, а также лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, специализированные депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (организация-нерезидент, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):
Код | Расшифровка кода |
1 | 2 |
И | Нерезидент |
Э | Эмитент |
Р | Регистратор |
К | Депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация |
Н | Депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией |
2.1.11. В графе 8 указывается номер счета депо, открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю), субсчета депо к клиринговому счету депо, открытого номинальному держателю ценных бумаг (иностранному номинальному держателю).
2.1.12. В графе 9 указываются в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) полное или сокращенное (при наличии) наименование (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) или фамилия и инициалы (для физических лиц). При этом указываются:
для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов - наименование эмитента представляемых ценных бумаг;
для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках название паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - фамилия и инициалы обязанного лица;