4.1. Информация о результатах внутреннего финансового контроля отражается в Журнале учета результатов внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
4.2. Данные о выявленных в ходе внутреннего финансового контроля недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения об источниках бюджетных рисков и о предлагаемых (реализованных) мерах по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля и в отчетности о результатах внутреннего финансового контроля.
4.3. Заполнение Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля осуществляется по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке, в соответствии с периодичностью, определенной Планом внутреннего финансового контроля.
4.4. Ведение Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля осуществляется подразделениями Министерства, ответственными за результаты выполнения бюджетных процедур, в электронном виде.
4.5. Ежеквартально Журнал учета результатов внутреннего финансового контроля распечатывается, подписывается руководителем подразделения Министерства, подшивается в дело, сформированное в соответствии с инструкцией по делопроизводству Министерства, и хранится в течение срока, установленного номенклатурой дел.
4.6. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля подразделения Министерства ежеквартально составляют отчет о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет).
Отчет о результатах внутреннего финансового контроля включает информацию о выявленных недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и об обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению, составляется руководителем каждого структурного подразделения Министерства.
4.7. Отчет составляется на основе данных журналов внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку и представляется в Отдел до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
4.8. Аналитическая информация о результатах внутреннего финансового контроля подготавливается в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и оформляется Отделом в виде служебной записки на имя министра, подписываемой руководителем Отдела и курирующим заместителем министра.
4.9. Министром в целях оценки эффективности осуществления внутреннего финансового контроля по итогам рассмотрения аналитической информации принимаются решения с указанием сроков их выполнения, направленные на:
- обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций и (или) устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;
- изменение карт внутреннего финансового контроля в целях снижения бюджетных рисков;
- актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий главного администратора (администратора) бюджетных средств;
- уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;