(рекомендуемый образец)
Отчет | |||||||||||||||
(полное наименование объекта аудиторской проверки) | |||||||||||||||
1. Основание для проведения аудиторской проверки: | |||||||||||||||
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана внутреннему финансовому аудиту) | |||||||||||||||
2. Тема аудиторской проверки: | |||||||||||||||
3. Проверяемый период: | |||||||||||||||
4. Срок проведения аудиторской проверки: | |||||||||||||||
5. Цель аудиторской проверки: | |||||||||||||||
6. Вид аудиторской проверки: | |||||||||||||||
7. Перечень вопросов изученных в ходе аудиторской проверки: | |||||||||||||||
7.1. | |||||||||||||||
7.2. | |||||||||||||||
......... | |||||||||||||||
8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее: | |||||||||||||||
(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки) | |||||||||||||||
9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки, изложенные по | |||||||||||||||
результатам проверки: | |||||||||||||||
(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений)) | |||||||||||||||
10. Выводы: | |||||||||||||||
10.1. | |||||||||||||||
(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля) | |||||||||||||||
10.2. | |||||||||||||||
(излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности и соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета) | |||||||||||||||
11. Предложения и рекомендации: | |||||||||||||||
(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля и (или) предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств) | |||||||||||||||
Приложения: | |||||||||||||||
1. Акт проверки | на __ листах в 1 экз. | ||||||||||||||
(полное наименование объекта аудиторской проверки) | |||||||||||||||
2. Возражения к Акту проверки | на __ листах в 1 экз. | ||||||||||||||
(полное наименование объекта аудиторской проверки) | |||||||||||||||
Руководитель субъекта внутреннего финансового аудита | |||||||||||||||
(иное уполномоченное лицо) | |||||||||||||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||||||