185. Форма раскрытия "Форма 12. Отчет об исполнении плана освоения капитальных вложений по инвестиционным проектам инвестиционной программы (квартальный)" заполняется ежеквартально.
186. Периодами квартальной отчетности являются квартал, полугодие, девять месяцев, двенадцать месяцев.
187. Плановые показатели освоения капитальных вложений инвестиционного проекта в отчетном году (N), определенные в решении об утверждении инвестиционной программы на отчетный год (N), должны соответствовать значениям данных показателей, отраженным в графике реализации утвержденной инвестиционной программы на отчетный год (N).
В случае включения инвестиционного проекта в отчет о реализации инвестиционной программы, не включенного в решение об утверждении инвестиционной программы на отчетный год (N), в соответствующих столбцах отображается параметр "нд".
188. Столбец 1 заполняется в соответствии с правилами заполнения, указанными в пункте 6 настоящих Правил.
189. Столбец 2 заполняется в соответствии с правилами заполнения, указанными в пункте 7 настоящих Правил.
190. Столбец 3 заполняется в соответствии с правилами заполнения, указанными в пункте 8 настоящих Правил.
191. Столбец 4 с наименованием "Полная сметная стоимость инвестиционного проекта в соответствии с утвержденной проектной документацией в базисном уровне цен, млн. рублей (без НДС)" заполняется в соответствии с правилами заполнения, указанными в пункте 42 настоящих Правил.
192. Столбец 5 с наименованием "Фактический объем освоения капитальных вложений на 01.01. года N в прогнозных ценах соответствующих лет, млн. рублей (без НДС)" заполняется в соответствии с правилами заполнения, указанными в пункте 44 настоящих Правил.
193. Столбцы 6 и 7 с наименованием заголовка "Остаток освоения капитальных вложений на 01.01. года N, млн. рублей (без НДС)" заполняются в соответствии с правилами заполнения, указанными в пункте 45 настоящих Правил.
194. В столбцах 8-17 с наименованием заголовка "Освоение капитальных вложений года N, млн. рублей (без НДС)" указываются объемы освоения капитальных вложений в млн. рублей без учета НДС.
195. В столбце 8 с наименованием "Освоение капитальных вложений года N, млн. рублей (без НДС). Всего. План" указывается планируемый объем освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту в отчетном году (N) в млн. рублей без учета НДС в соответствии со значением данного показателя, определенным в решении об утверждении инвестиционной программы на отчетный год (N), по состоянию на последний календарный день отчетного года (N) в млн. рублей без учета НДС.
В случае включения инвестиционного проекта в отчет о реализации инвестиционной программы, не включенного в решение об утверждении инвестиционной программы на отчетный год (N), в соответствующих столбцах отображается параметр "нд".
196. В столбце 9 с наименованием "Освоение капитальных вложений года N, млн. рублей (без НДС). Всего. Факт" указывается фактический объем освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту в отчетном году (N), рассчитанный как фактическая величина оборотов по дебету счета (счетов) учета вложений во внеоборотные активы (синтетических счетов (счетов первого порядка), субсчетов (счетов второго порядка), а также счетов аналитического учета по каждому объекту основных средств и (или) нематериальных активов), на котором в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете отражаются предусмотренные инвестиционным проектом инвестиции в объекты, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в качестве основных средств и (или) нематериальных активов, нарастающим итогом с начала отчетного года (N) по состоянию на последний календарный день периода квартальной отчетности отчетного года (N) в млн. рублей без учета НДС.
197. В столбцах 10, 12, 14 и 16, в наименовании заголовка которых присутствует слово "План", указывается планируемый объем освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту в соответствующем квартале, который указан в заголовке столбца, в соответствии со значениями данных показателей, отраженными в графике реализации утвержденной инвестиционной программы на отчетный год (N) в млн. рублей без учета НДС. Сумма значений указанных столбцов должна соответствовать общему планируемому объему освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту в отчетном году (N), указанному в столбце 8 (ст.10+ст.12+ст.14+ст.16=ст.8).
В случае включения инвестиционного проекта в отчет о реализации инвестиционной программы, не включенного в решение об утверждении инвестиционной программы на отчетный год (N), в соответствующих столбцах отображается параметр "нд".
198. В столбцах 11, 13, 15 и 17, в наименовании заголовка которых присутствует слово "Факт", указывается фактический объем освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту в соответствующем квартале, который указан в заголовке столбца, в млн. рублей без учета НДС. Сумма значений указанных столбцов должна соответствовать общему фактическому объему освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту отчетного года (N), указанному в столбце 9 (ст.11+ст.13+ст.15+ст.17=ст.9).
199. В столбцах 18 и 19 с наименованием заголовка "Остаток освоения капитальных вложений на конец отчетного периода, млн. рублей (без НДС)" указываются фактические остатки освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту в базисном уровне цен (столбец 18) и в прогнозных ценах соответствующих лет (столбец 19), рассчитанные как разница между остатками освоения капитальных вложений в базисном и прогнозном уровнях цен по состоянию на 1 января отчетного года (N) и фактическим объемом освоения капитальных вложений по состоянию на последний календарный день периода квартальной отчетности по инвестиционному проекту в отчетном году (N) в базисном и прогнозном уровнях цен соответственно, в млн. рублей без учета НДС.
Показатели в базисном уровне цен заполняются, если соответствующий бухгалтерский учет предусмотрен учетной политикой организации.
В случае включения инвестиционного проекта в отчет о реализации инвестиционной программы, не включенного в решение об утверждении инвестиционной программы на отчетный год (N), в соответствующих столбцах отображается параметр "нд".
200. В столбцах 20 и 21 с наименованием заголовка "Отклонение от плана освоения по итогам отчетного периода" указываются отклонения фактических объемов освоения капитальных вложений от плановых объемов освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту нарастающим итогом с начала отчетного года (N) за соответствующий период квартальной отчетности.
В случае включения инвестиционного проекта в отчет о реализации инвестиционной программы, не включенного в решение об утверждении инвестиционной программы на отчетный год (N), в соответствующих столбцах отображается параметр "нд".
В столбце 20 по отклонениям от плана освоения указывается разница между фактическим объемом освоения капитальных вложений и плановым объемом освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту нарастающим итогом с начала отчетного года (N) по состоянию на последний календарный день соответствующего периода квартальной отчетности отчетного года (N) в млн. рублей без учета НДС.
В столбце 21 указывается величина отклонения фактического объема освоения капитальных вложений от планового объема освоения капитальных вложений по инвестиционному проекту нарастающим итогом с начала отчетного года (N) по состоянию на последний календарный день соответствующего периода квартальной отчетности отчетного года (N) в процентах.
201. В столбце 22 с наименованием "Причины отклонений" указываются причины отклонения фактического объема освоения капитальных вложений от планового объема освоения капитальных вложений. Причина указывается, если отклонение от планового параметра составляет более 10 процентов и (или) в случае отрицательного значения по столбцам 18 и (или) 19 с наименованием "Остаток освоения капитальных вложений на конец отчетного периода, млн. рублей (без НДС)".
В случае включения инвестиционного проекта в отчет о реализации инвестиционной программы, не включенного в решение об утверждении инвестиционной программы на отчетный год (N), в соответствующем столбце отображается информация о необходимости реализации такого инвестиционного проекта, а также реквизиты решения органов управления субъекта электроэнергетики о включении такого проекта в инвестиционную программу отчетного года (N).