Информация об оценочных корректировках стоимости финансовых инструментов
тыс.руб. | |||||||||
Номер | Наименование | Справе- | Про- | Курсы | Кре- | Товар- | Всего | Из них | |
корректировки | дливая стои- мость долевых инстру- ментов | цент- ная ставка | иност- ранной валю- ты | дитный риск | ный риск | в торго- вом порт- феле | в бан- ков- ском порт- феле | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | Неопределенность закрытия позиции, всего, в том числе: | ||||||||
2 | среднерыночная стоимость | ||||||||
3 | неопределенность цены закрытия | ||||||||
4 | концентрация | ||||||||
5 | Досрочное закрытие (погашение) позиции | ||||||||
6 | Модельный риск | ||||||||
7 | Операционный риск | ||||||||
8 | Стоимость инвестирования и фондирования | ||||||||
9 | Нереализованные кредитные спреды | ||||||||
10 | Будущие административные расходы | ||||||||
11 | Прочие корректировки | ||||||||
12 | Корректировки, всего | ||||||||
8. Таблица 3.5 настоящего раздела сопровождается следующей текстовой информацией:
о существенных изменениях за отчетный период данных, представленных в таблице, и причинах таких изменений;
подробной информацией об оценочных корректировках стоимости, включенных в строку 11 таблицы, если величина прочих корректировок является существенной;
описанием типов инструментов, к которым применяется наибольшая величина корректировки.
(Пункт дополнительно включен с 9 марта 2019 года указанием Банка России от 12 ноября 2018 года N 4967-У)
9. Пояснения к формированию таблицы 3.5 настоящего раздела.
9.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (головных кредитных организаций банковских групп), имеющих вложения в ценные бумаги, товары и ПФИ, обращающиеся на рынке, характеризующемся низкой активностью и низкой ликвидностью, справедливая стоимость которых подлежит корректировке в целях расчета рыночного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П (далее - инструменты, обращающиеся на рынке, характеризующемся низкой активностью и низкой ликвидностью; оценочная корректировка) и Положением Банка России N 729-П.
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 16 ноября 2021 года N 5994-У. - См. предыдущую редакцию)
9.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежегодной основе.
9.3. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы). В случае если отдельные из приведенных в таблице строк являются неприменимыми для отражения оценочных корректировок стоимости финансовых инструментов, применяемых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы), по данным строкам указывается "0" с приведением в текстовой информации к таблице причин их неприменимости.
9.4. При разбивке оценочных корректировок стоимости финансовых инструментов по графам 3-7 необходимо исходить из следующих факторов риска, используемых при определении справедливой стоимости финансовых инструментов, влияние которых на ее оценку связано с неопределенностью:
изменения стоимости долевых ценных бумаг (отражаются в графе 3);
изменения процентных ставок (отражаются в графе 4);
изменения курсов иностранных валют и учетных цен на драгоценные металлы (отражаются в графе 5);