9.1. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, производится на соответствующем счете, открытом комитету финансов в ГРКЦ ГУ Банка России по Ленинградской области (далее - счет комитета финансов по учету средств во временном распоряжении).
9.2. Средства, поступающие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет комитета финансов по учету средств во временном распоряжении на основании платежных поручений плательщиков, подлежат отражению комитетом финансов по кредиту лицевого счета по учету средств во временном распоряжении соответствующего клиента.
Отражение проведенных операций по лицевому счету клиента по учету средств во временном распоряжении осуществляется датой совершения соответствующих операций на лицевом счете комитета финансов по учету средств во временном распоряжении.
Комитет финансов отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах по учету средств во временном распоряжении нарастающим итогом с начала текущего финансового года без расшифровок по плательщикам.
Суммы, зачисленные на счет комитета финансов по учету средств во временном распоряжении без указания (ошибочного указания) наименования клиента либо в случае отсутствия возможности однозначно идентифицировать клиента, подлежат возврату отправителю не позднее 3 рабочих дней после получения расчетного документа из ГРКЦ ГУ Банка России по Ленинградской области.
Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.