4.1. Сахминфин не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки ГРКЦ по счету N 40302 с расчетными и кассовыми документами, на основании которых были осуществлены операции со средствами во временном распоряжении клиента, отражает данные операции на лицевом счете клиента и передает в электронном виде выписку из его лицевого счета (приложение 3 к настоящему Порядку) с приложением расчетных документов.
4.2. В выписке из лицевого счета подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;
суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
номер, дата расчетных документов.
4.3. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить Сахминфину о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет.
При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
4.4. Сахминфин при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете клиента, вправе вносить без согласия клиента исправление в пределах текущего финансового года.
Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основании справки Сахминфина на дату обнаружения ошибки с последующим отражением записи в выписке из лицевого счета клиента.
4.5. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней, их дубликаты могут быть выданы Сахминфином по письменному заявлению клиента с разрешения должностного лица, уполномоченного Сахминфином, либо лица, исполняющего его обязанности.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Сахминфин в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
4.6. Сахминфин ежедневно создает в электронном виде архивные копии выписок из лицевых счетов клиентов.
Выписка ГРКЦ по счету N 40302 с полученными в электронном виде расчетными и кассовыми документами за каждый операционный день распечатывается на бумажном носителе, брошюруется в хронологическом порядке в отдельные дела.
Хранение указанных документов осуществляется Сахминфином в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
Приложение 1 | |||||||
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, утвержденому приказом министерства финансов Сахалинской бласти | |||||||
от_________________N _____ | |||||||
УТВЕРЖДАЮ | УТВЕРЖДАЮ | ||||||
Руководитель клиента | Министр финансов Сахалинской области | ||||||
(уполномоченное лицо) | |||||||
_________________ | _________________ | ||||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||
" ____ " _________________ 20___ г. | "_____"_________________ 20___ г. | ||||||
АКТ | |||||||
сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими | |||||||
во временное распоряжение областных бюджетных учреждений | |||||||
КОДЫ | |||||||
Дата | |||||||
Наименование финансового органа субъекта РФ | по КФО | 6100 | |||||
Получатель | по ПУБП | ||||||
Главный распорядитель | по ППП | ||||||
Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | |||||
Остаток средств на начало года | Поступило средств | Перечислено средств | Остаток средств на дату составления акта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||
Главный бухгалтер клиента | Заместитель министра,начальник управления казначейского | ||||||
исполнения бюджета _____________ | |||||||
___________________ | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||
Исполнитель ____________ ___________________ | Исполнитель ______________ | ||||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||
" ____ " _________________ 20___ г. | " ____ " _________________ 20___ г. | ||||||
Приложение 2 | |||||||
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, утвержденому приказом министерства финансов Сахалинской бласти | |||||||
от_________________N _______ | |||||||
Справка | |||||||
по операциям со средствами, поступающими | |||||||
во временное распоряжение областных учреждений | |||||||
по лицевому счету N | |||||||
на __________________ 20___г. | |||||||
КОДЫ | |||||||
Финансовый орган субъекта РФ | по КФО | 6100 | |||||
Получатель | по ПУБП | ||||||
Главный распорядитель | по ППП | ||||||
Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | |||||
Остаток средств на начало года | Поступило средств | Списано средств | Остаток средств на дату составления акта | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||
Ответственный исполнитель. _________________ | |||||||
"______ "_______________20___г. | |||||||
Приложение 3 | |||||||
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, утвержденому приказом министерства финансов Сахалинской бласти | |||||||
, от_________________N _______ | |||||||
ВЫПИСКА | |||||||
из лицевого счета для учета операций со средствами, | |||||||
поступающими во временное распоряжение | |||||||
областных учреждений N | |||||||
КОДЫ | |||||||
Форма по КФД | |||||||
за период с ______________ 20___г. по _____________ 20___г. | Дата | ||||||
Дата предыдущей выписки | |||||||
Наименование финансового органа субъекта РФ | по КФО | 6100 | |||||
Наименование клиента | |||||||
Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | |||||
Остаток средств на начало дня: | |||||||
N п/п | Документ | Поступило средств | Списано средств | ||||
номер | дата | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
Сумма оборотов за день | |||||||
Остаток средств на конец дня: | |||||||