3.1. Средства, зачисленные ГРКЦ на счет N 40302 на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевом счете клиента нарастающим итогом с начала финансового года.
3.2. На лицевой счет, в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, подлежат зачислению:
средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником размещения заказа;
средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта;
средства, выплачиваемые пенсионерам и инвалидам, проживающим (постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях социального обслуживания, и детям, находящимся на полном государственном обеспечении в воспитательных и лечебных учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях, в соответствии с законодательством Российской Федерации;
пенсии пенсионерам, находящимся на лечении в психиатрических лечебных учреждениях здравоохранения;
иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.
3.3. С лицевого счета на основании расчетных документов клиента в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, средства могут быть перечислены:
участникам размещения государственного заказа по итогам его размещения или исполнения государственного контракта в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации о размещении заказов;
на личные нужды пенсионерам, находящимся в домах-интернатах учреждений социальной защиты, а так же больным, находящимся на лечении в психиатрических лечебных учреждения здравоохранения в соответствии с решениями комиссий, создаваемых в установленном порядке;
детям, находящимся в домах-интернатах для умственно отсталых детей, их родственникам в установленном порядке или лицам, на основании решения опекунского совета;
на иные направления расходования, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.
3.4. Клиент ведет аналитический учет денежных средств, зачисленных на лицевые счета в разрезе плательщиков, осуществляет в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход областного бюджета. В случае несвоевременного перечисления или не возврата в полном объеме указанных средств, клиент несет за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3.5. Оформление расчетных документов для проведения операций со средствами во временном распоряжении осуществляется в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства.
3.5.1. В разделе "Назначение платежа" расчетного документа код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается, за исключением случаев, когда клиент оформляет расчетный документ на перечисление поступивших средств в доход областного бюджета.
3.5.2. Оформление расчетного документа на перечисление средств во временном распоряжении в доход областного бюджета осуществляется с учетом требований, предъявляемых к оформлению платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
3.5.3. При зачислении средств на лицевые счета, плательщик в расчетном документе в графе "Получатель" указывает наименование финансового органа субъекта Российской Федерации (Сахминфин), далее в скобках полное или краткое наименование клиента и номер его лицевого счета.
3.5.4. При заполнении полей идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП), как при зачислении средств, так и при их списании указываются соответствующие цифровые обозначения клиента, присвоенные ему налоговыми органами в установленном порядке.
3.5.5. При проведении безналичных расчетов в графе "Счет получателя" (при зачислении средств) и в графе "Счет плательщика" (при списании средств) указывается счет N 40302, а для приема и выдачи наличных денежных средств - счет N 40116.
3.6. Суммы, зачисленные на счет N 40302 без указания (ошибочного указания) наименования клиента и (или) номера лицевого счета, не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из ГРКЦ, подлежат возврату отправителю.
3.7. Расчетные документы на перечисление средств поступивших во временное распоряжение Сахминфин принимает от клиента в течение операционного дня в электронном виде или на бумажном носителе в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете.
3.8. Сахминфин отказывает в приеме расчетных документов в случае:
недостаточности средств на лицевом счете;
несоответствия подписей на расчетном документе и карточке образцов подписей;
оформления расчетного документа в нарушение требований, указанных в пункте 3.5 настоящего Порядка.
3.9. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, Сахминфин осуществляет сверку остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете клиента.
Сверка производится путем представления справки по операциям со средствами во временном распоряжении получателя средств (приложение 2 к настоящему Порядку), нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Сахминфином и клиентом.
При отсутствии возражений, в течение трех дней операции, отраженные на лицевом счете, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.