МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 23 июля 2012 года N 23
О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета, утверждения и доведения предельных объемов финансирования в текущем финансовом году
(с изменениями на 24 февраля 2021 года)
(в ред. Приказов Министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2014 N 38, от 11.01.2017 N 1, от 25.12.2017 N 39, от 15.12.2020 N 3.03-37-п, от 24.02.2021 N 3.03-7-п)
В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета, утверждения и доведения предельных объемов финансирования в текущем финансовом году (прилагается).
(п. 1 в ред. Приказа Министерства финансов Сахалинской области от 25.12.2017 N 39)
2. Признать утратившим силу распоряжение главного финансового управления Сахалинской области от 08.12.2009 N 2 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета".
3. Опубликовать приказ в газете "Губернские ведомости".
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра, начальника управления казначейского исполнения бюджета О.И.Коноваленко.
5. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2013 года.
Исполняющий обязанности
министра финансов
Сахалинской области
И.В.Павлов
Утвержден
приказом
министерства финансов
Сахалинской области
от 23.07.2012 N 23
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
(в ред. Приказов Министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2014 N 38, от 11.01.2017 N 1, от 25.12.2017 N 39, от 15.12.2020 N 3.03-37-п, от 24.02.2021 N 3.03-7-п)
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 158, 160.1, 160.2, 215.1, 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета, утверждения и доведения предельных объемов финансирования в текущем финансовом году.
(п. 1.1 в ред. Приказа Министерства финансов Сахалинской области от 25.12.2017 N 39)
1.2. Целями составления кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план) являются:
обеспечение принципа сбалансированности при исполнении областного бюджета;
своевременное прогнозирование сроков наступления и величины краткосрочного превышения расходов областного бюджета над доходами областного бюджета и обеспечение оптимальных сроков привлечения заемных средств в областной бюджет;
управление ликвидностью единого счета областного бюджета в процессе исполнения областного бюджета в текущем финансовом году;
полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей средств областного бюджета;
анализ исполнения областного бюджета.
1.3. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется министерством финансов Сахалинской области на основании:
показателей для кассового плана по доходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка;
иных необходимых показателей.
1.5. Уточнение и представление в министерство финансов Сахалинской области показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II - IV настоящего Порядка.
II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам областного бюджета
2.1. Показатели для кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании:
прогноза кассовых поступлений доходов областного бюджета с помесячной детализацией на текущий финансовый год налоговых и неналоговых доходов, а также доходов по группе, подгруппе классификации доходов 203 и 207 (далее - собственные доходы) по главным администраторам доходов областного бюджета;
(в ред. Приказа Министерства финансов Сахалинской области от 25.12.2017 N 39)
прогноза кассовых поступлений в областной бюджет на текущий финансовый год по группе, подгруппе классификации доходов 202, 218 и 219 (далее - безвозмездные поступления) по главным администраторам доходов областного бюджета.
2.2. Министерство финансов Сахалинской области доводит до главных администраторов доходов областного бюджета годовой прогноз поступлений собственных доходов в областной бюджет в соответствии с законом (проектом закона) об областном бюджете на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в срок до 10 декабря отчетного финансового года.
(в ред. Приказа Министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2020 N 3.03-37-п)
2.3. Главные администраторы доходов областного бюджета формируют и вносят данные о прогнозе кассовых поступлений доходов с помесячной детализацией закрепленных за ними собственных доходов областного бюджета на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации (в соответствии с полученными уведомлениями) в программный комплекс "Бюджет-СМАРТ" и представляют в министерство финансов Сахалинской области на бумажном носителе по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку - в срок до 20 декабря отчетного финансового года.
(в ред. Приказов Министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2014 N 38, от 25.12.2017 N 39)
2.4. Министерство финансов Сахалинской области проверяет, согласовывает, обобщает полученные сведения и вносит информацию в программный комплекс "Бюджет-СМАРТ" в срок до 25 декабря отчетного финансового года.
(в ред. Приказа Министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2014 N 38)
2.5. Главные администраторы безвозмездных поступлений в областной бюджет формируют прогноз кассовых поступлений на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" в срок не позднее двух рабочих дней до окончания отчетного финансового года.
(в ред. Приказов Министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2014 N 38, от 25.12.2017 N 39)
2.6. В целях ведения кассового плана:
министерство финансов Сахалинской области ежемесячно формирует уточненный прогноз кассовых поступлений собственных доходов на очередной месяц в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" не позднее 28 числа текущего месяца;
(в ред. Приказа Министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2014 N 38)
главные администраторы безвозмездных поступлений в областной бюджет ежемесячно формируют уточненный прогноз кассовых поступлений на очередной месяц по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" не позднее 28 числа текущего месяца.
(в ред. Приказа Министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2014 N 38)
2.7. Показатели уточненного прогноза кассовых поступлений собственных доходов уточняются на основании:
анализа динамики фактических поступлений собственных доходов в областной бюджет;
информации главных администраторов доходов областного бюджета о прогнозе кассовых поступлений доходов с помесячной детализацией администрируемых собственных доходов областного бюджета с учетом фактических кассовых поступлений в областной бюджет и ожидаемой оценки поступления доходов до конца текущего финансового года, в разрезе кодов бюджетной классификации, сформированной в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" и представляемой в министерство финансов Сахалинской области на бумажном носителе по форме согласно приложению N 2 в срок до 15 апреля и 10 октября текущего года;
(в ред. Приказа Министерства финансов Сахалинской области от 24.02.2021 N 3.03-7-п)
внесения изменений в состав главных администраторов доходов областного бюджета и (или) в перечень кодов классификации доходов бюджета.
2.8. Уточненный прогноз доходов областного бюджета учитывается министерством финансов Сахалинской области при внесении изменений в закон об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период.
(п. 2.8 введен Приказом Министерства финансов Сахалинской области от 25.12.2017 N 39)
2.9. В случае отклонения фактических поступлений от показателей помесячного распределения собственных доходов областного бюджета по кодам бюджетной классификации более чем на 15 процентов главные администраторы собственных доходов областного бюджета в срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло отклонение, представляют в министерство финансов Сахалинской области пояснительную записку с отражением причин отклонений.
2.10. В случае отклонения фактических безвозмездных поступлений от показателей прогноза кассовых поступлений в областной бюджет по кодам бюджетной классификации более чем на 10 процентов главные администраторы безвозмездных поступлений в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют в министерство финансов Сахалинской области пояснительную записку с отражением причин отклонений.
