19. Управление казначейского исполнения бюджета, не позднее следующего рабочего дня после подтверждения обслуживаемым банком факта совершения операции, выдает клиенту в электронном виде выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов по установленной форме с приложением документов, подтверждающих проведение операций.
(в ред. Приказа Министерства финансов Оренбургской области от 06.09.2016 N 137)
Документы операционного дня, отражающие движения средств по лицевым счетам для учета средств во временном распоряжении, брошюруются Управлением казначейского исполнения бюджета в отдельные дела.
20. В выписке подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;
суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
номера, даты платежных документов.
21. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить управлению казначейского исполнения бюджета о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
Управление казначейского исполнения бюджета при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года. Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основании справки Управления казначейского исполнения бюджета на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
22. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы Управлением казначейского исполнения бюджета клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника управления или другого уполномоченного руководителем управления сотрудника.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Управление казначейского исполнения бюджета в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.