10.1. Юридические лица, владеющие более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, и (или) юридические лица, осуществляющие контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации (далее - юридические лица - владельцы (контролеры) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации) должны соответствовать требованиям к финансовому положению, установленным настоящей главой, в течение всего периода владения более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации и (или) осуществления контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
Для обеспечения контроля за соответствием финансового положения юридических лиц - владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации установленным настоящей главой требованиям и в целях выявления фактов, по которым финансовое положение указанных юридических лиц признается неудовлетворительным, территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) запрашивает и получает у юридических лиц - владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации информацию (документы), характеризующие их текущее финансовое положение.
Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России вправе запросить вышеуказанную информацию (документы) у территориального учреждения Банка России и Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России для проведения оценки финансового положения.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 мая 2017 года указанием Банка России от 5 апреля 2017 года N 4344-У. - См. предыдущую редакцию)
10.2. Для целей настоящей главы финансовое положение юридических лиц - владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации признается удовлетворительным в следующих случаях.
10.2.1. Если результаты анализа годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица подтверждают осуществление им уставной (экономической) деятельности и в аудиторском заключении (в случае его представления) в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица не сделан вывод о том, что использованное при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности допущение о непрерывности деятельности нельзя считать соблюденным, и (или) не выражено отрицательное мнение аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица, в отношении которой проводился аудит.
10.2.2. Если:
по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица - владельца крупных пакетов акций (долей) кредитной организации величина чистых активов (собственных средств) превышает сумму отраженных в его бухгалтерском балансе (отчете о финансовом положении) финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций или имеет положительное значение, не превышающее сумму финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций не более чем на одну из двух последних годовых отчетных дат подряд;
по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица - контролера крупных пакетов акций (долей) кредитных организаций величина его чистых активов (собственных средств) превышает сумму финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций, отраженных в бухгалтерском балансе (отчете о финансовом положении) владельца крупных пакетов акций (долей) кредитной организации, в отношении которого осуществляется контроль, или имеет положительное значение, не превышающее сумму указанных финансовых вложений не более чем на одну из двух последних годовых отчетных дат подряд.
При этом юридическим лицом - владельцем (контролером) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации соблюдаются требования к стоимости чистых активов, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также у него отсутствует обязанность по уменьшению уставного капитала до размера, не превышающего стоимости его чистых активов, или по ликвидации, в случае если стоимость его чистых активов становится меньше его уставного капитала.
10.3. Юридические лица - владельцы (контролеры) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации представляют в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) ежегодно копию годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год с расшифровкой отраженных в бухгалтерском балансе (отчете о финансовом положении) юридического лица - владельца финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций (с указанием учитываемой в составе финансовых вложений суммы акций (долей) и полного фирменного наименования кредитных организаций) и копию аудиторского заключения в отношении указанной отчетности (если в соответствии с законодательством Российской Федерации (личным законом иностранного юридического лица) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица подлежит обязательному аудиту).
Представление годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридическими лицами осуществляется с учетом требований пунктов 5.6 и 5.7 настоящего Положения.
Юридические лица, у которых в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации возникает обязанность раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности неограниченному кругу лиц, указанные в абзаце первом настоящего пункта документы (за исключением расшифровки финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций) не представляют.
В случае если на основании раскрываемой бухгалтерской (финансовой) отчетности не представляется возможным признать финансовое положение юридического лица удовлетворительным (неудовлетворительным), территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) вправе запросить у юридических лиц - владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации дополнительные документы (информацию, пояснения) для оценки соответствия их критериям, установленным в подпунктах 10.2.1 и (или) 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения.
10.4. Указанные в пункте 10.3 настоящего Положения документы представляются в следующие сроки:
копия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год представляется не позднее 1 апреля текущего финансового года;
копия аудиторского заключения в отношении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год представляется не позднее 1 июня текущего финансового года.
В случае если личным законом иностранного юридического лица предусмотрен более поздний срок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год, то соответствующее юридическое лицо представляет ее в срок, не превышающий 15 дней с даты составления.
В случае невозможности представления (своевременного представления) документов, предусмотренных пунктом 10.3 настоящего Положения, юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) кредитной организации представляет в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) информацию, поясняющую причину непредставления документов.
10.5. Документы для оценки финансового положения ежегодно не представляются следующими юридическими лицами:
юридическими лицами - владельцами крупного пакета акций (долей) кредитной организации, осуществившими оплату акций (долей) кредитной организации за счет средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления;
юридическими лицами - контролерами крупного пакета акций (долей) кредитной организации, выступающими от имени Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
юридическими лицами - контролерами крупного пакета акций (долей) кредитной организации, если более 50 процентов акций (долей) таких юридических лиц принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям;
юридическими лицами - владельцами (контролерами) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации, если такие юридические лица являются кредитными организациями, негосударственными пенсионными фондами, акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями паевого инвестиционного фонда, страховыми организациями, а также иными организациями, контроль и надзор за деятельностью которых осуществляется Банком России.
Иностранное юридическое лицо, имеющее кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 5.2 настоящего Положения, или юридическое лицо, созданное по законодательству Российской Федерации, имеющее кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из российских кредитных рейтинговых агентств, вправе вместо документов, указанных в пункте 10.3 настоящего Положения, представить копию информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу, или информацию о кредитном рейтинге, присвоенном юридическому лицу, созданному по законодательству Российской Федерации, соответственно.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 15 августа 2017 года указанием Банка России от 27 июня 2017 года N 4434-У. - См. предыдущую редакцию)
10.6. В случае непредставления юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) кредитной организации в установленный в пункте 10.4 настоящего Положения срок документов, предусмотренных в пункте 10.3 настоящего Положения, и непредставления пояснений в соответствии с абзацем пятым пункта 10.4 настоящего Положения территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) запрашивает у такого юридического лица информацию, поясняющую причину непредставления документов. Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) кредитной организации обязано в пятнадцатидневный срок с даты получения соответствующего запроса представить в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) указанную информацию (пояснения).
В случае непредставления юридическим лицом в установленный срок информации, поясняющей причину непредставления в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) документов, финансовое положение такого юридического лица признается неудовлетворительным.