7.1. Оценка финансового положения в целях установления удовлетворительности финансового положения юридического лица проводится в случаях:
решения вопроса о государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации;
решения вопроса о выдаче предварительного согласия Банка России;
решения вопроса о выдаче последующего согласия Банка России;
проверки правомерности оплаты в случае приобретения акций (долей) аффилированным лицом кредитной организации при увеличении ее уставного капитала.
7.2. Оценка финансового положения в целях установления удовлетворительности финансового положения проводится в случаях, указанных:
в абзацах втором и третьем пункта 7.1 настоящего Положения, - за три последних завершенных финансовых года на каждую годовую отчетную дату и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов;
в абзаце четвертом пункта 7.1 настоящего Положения, - за три последних завершенных финансовых года на каждую годовую отчетную дату и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты (последней дате оплаты, если она осуществлялась несколькими этапами) по сделке (сделкам), направленной (направленным) на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, а также на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов;
в абзаце пятом пункта 7.1 настоящего Положения, - на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей) аффилированным лицом кредитной организации.
В случае если юридическое лицо создано в результате реорганизации в форме выделения, разделения, слияния, в срок деятельности такого юридического лица включается срок деятельности реорганизованного лица. При этом если в слиянии участвуют несколько организаций, то срок деятельности реорганизованного лица определяется по той из организаций, у которой срок деятельности наибольший.
7.3. Анализ финансового положения юридического лица в целях установления удовлетворительности финансового положения может проводиться самим юридическим лицом, кредитной организацией, привлекаемой в этих целях аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) или иным лицом (консультантом) (далее - лица, анализирующие финансовое положение).
7.4. По результатам проведенного анализа лицами, анализирующими финансовое положение, подготавливается заключение об оценке финансового положения в целях установления удовлетворительности финансового положения юридического лица, которое представляется в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) в составе документов для оценки финансового положения.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 мая 2017 года указанием Банка России от 5 апреля 2017 года N 4344-У. - См. предыдущую редакцию)
Заключение, подготовленное самим юридическим лицом, оформляется в соответствии с пунктами 5.10 и 5.11 настоящего Положения.
Заключение, подготовленное кредитной организацией, подписывается лицом, которое проводило анализ, руководителем кредитной организации и заверяется ее печатью, проставляется дата составления заключения.
Заключение аудиторской организации (индивидуального аудитора) должно быть составлено в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации (личным законом иностранного юридического лица).
Заключение консультанта - юридического лица должно содержать его полное фирменное наименование, номер и дату свидетельства о государственной регистрации юридического лица, фактический адрес, реквизиты договора, на основании которого оказана услуга по оценке финансового положения, фамилию, имя, отчество (если последнее имеется) руководителя юридического лица, фамилию, имя, отчество (если последнее имеется) и должность лица, подготовившего заключение.
Заключение консультанта - юридического лица подписывается лицом, которое проводило анализ, руководителем консультанта - юридического лица и заверяется его печатью, проставляется дата составления заключения.
К заключению консультанта - юридического лица прилагается надлежащим образом заверенная копия документа об образовании, подтверждающего получение профессиональных знаний лицом, проводившим анализ финансового положения и подготовившим заключение.
Заключение консультанта - физического лица должно содержать фамилию, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица, наименование, номер и дату выдачи документа, удостоверяющего личность.
Заключение консультанта - физического лица подписывается им, и проставляется дата составления заключения.
К заключению консультанта - физического лица прилагается надлежащим образом заверенная копия документа об образовании, подтверждающего получение этим лицом профессиональных знаний.
7.5. Территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) рассматривает заключение, указанное в пункте 7.4 настоящего Положения, и при условии, что его оформление и содержание соответствуют требованиям, установленным пунктами 7.4, 7.6-7.8 настоящего Положения, учитывает его при подготовке составляемого им заключения о соответствии финансового положения юридического лица требованиям, установленным настоящим Положением (далее - заключение о финансовом положении).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 мая 2017 года указанием Банка России от 5 апреля 2017 года N 4344-У. - См. предыдущую редакцию)
При отсутствии в составе документов, представленных для оценки финансового положения юридического лица, заключения, подготовленного лицами, анализирующими финансовое положение, указанного в пункте 7.4 настоящего Положения, требование о представлении такого заключения к кредитной организации и к юридическому лицу не предъявляется.
7.6. Финансовое положение юридического лица признается удовлетворительным при отсутствии подтвержденных финансовыми (иными) показателями признаков существенных финансовых трудностей, связанных с коммерческой деятельностью юридического лица и влияющих на его способность исполнять в полном объеме и в срок принятые на себя обязательства.
Анализ удовлетворительности финансового положения юридического лица (за исключением юридического лица, совершающего (совершившего) сделку (сделки), направленную (направленные) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации) проводится по следующим направлениям:
анализ финансовой устойчивости;