О предоставлении в налоговые органы уведомления о планируемых к уплате (возврату) суммах налога на прибыль организаций и влияющих на них факторах (с изменениями на 4 мая 2023 года)
II. Факторы, влияющие на суммы налога на прибыль организаций, планируемые к уплате (возврату) в отчетном (текущем) году и в году, следующем за отчетным
(тыс. рублей) | ||||||
Степень влияния в текущем году (+; -) | В том числе факторы, повлиявшие на поступления 1 полугодия текущего года (+; -) | Степень влияния в следующем году (+; -) | ||||
Факторы, влияющие на величину доходов при формировании налоговой базы: | ||||||
1. | Изменение объемов реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав | |||||
2. | Изменение цены реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав | |||||
3. | Изменение курса валют | |||||
4. | Осуществление разовых сделок | |||||
5. | Влияние курсовых разниц | |||||
6. | Изменение законодательства Российской Федерации | |||||
7. | Изменение размера и/или объема процентов по долговым обязательствам | |||||
8. | Иные факторы, оказавшие существенное влияние на сумму налога, в том числе: | |||||
1) | ||||||
2) | ||||||
3) | ||||||
..... | ||||||
Итого | ||||||
Факторы, влияющие на величину расходов, учитываемых при формировании налоговой базы: | ||||
1. | Изменение объемов приобретения товаров, работ или услуг | |||
2. | Изменение цены приобретения товаров, работ или услуг | |||
3. | Изменение курса валют | |||
4. | Осуществление разовых сделок | |||
5. | Изменение расходов на капитальные вложения в соответствии с п.9 ст.258 Налогового кодекса Российской Федерации | |||
6. | Влияние курсовых разниц | |||
7. | Изменение законодательства Российской Федерации | |||
8. | Изменение размера и(или) объема процентов по долговым обязательствам | |||
9 | Иные факторы, оказавшие существенное влияние на сумму налога, в том числе: | |||
1) | ||||
2) | ||||
3) | ||||
Итого | ||||
Факторы, влияющие на величину суммы налога | ||||
1. | Уменьшение налоговой базы на сумму убытка или части убытка прошлых налоговых периодов | |||
2. | Применение установленных законами субъектов Российской Федерации пониженных ставок налога для отдельных категорий налогоплательщиков (п.1 ст.284 Налогового кодекса Российской Федерации) | |||
Руководитель организации | ||||
(подпись) | ф.и.о. (отчество при наличии) | (контактный телефон) | ||
м.п. | ||||
(сведения о документе, подтверждающем полномочия представителя налогоплательщика) | ||||
________________
При представлении в налоговый орган первичного уведомления в номере уведомления проставляется "0". При представлении уточненного уведомления указывается порядковый номер корректировки, начиная с цифры "1".
Уведомление представляется: до 1 апреля отчетного (текущего) года о поступлении (возврате), в том числе прогнозируемом, в текущем году и следующем году. При составлении прогноза на текущий год учитывается фактическое поступление (возврат) в I квартале;
до 1 августа отчетного (текущего) года об уточненном поступлении (возврате), в том числе прогнозируемом, в текущем году и следующем году. При составлении уточненного прогноза на текущий год учитывается фактическое поступление (возврат) налога в 1-2 квартале;
Организации, являющиеся ответственными участниками консолидированной группы налогоплательщиков, приводят данные в целом по группе с учетом особенностей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, установленных для этой категории налогоплательщиков. Данные по дочерним компаниям, не вошедшим в консолидированные группы налогоплательщиков, приводятся отдельно.
Рекомендации по заполнению представляют налоговые органы.
При исчислении сумм, планируемых к возврату из бюджета, указывается отрицательная сумма.
Указать влияние конкретных причин на поступление (возврат) налога по сравнению с отчетным годом:
(+) - прирост сумм налога;
(-) - снижение сумм налога.
Заполняется при представлении информации по сроку "до 1 августа".