О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности"

(Данное примечание относится к кредитам, привлеченным кредитной организацией, в том числе от Банка России.)

1р77

20YY

20ХХ

IFRS7p8 (f)

Корреспондентские счета и депозиты "овернайт" других банков

Средства, привлеченные от Банка России (центральных банков)

Краткосрочные депозиты других банков

Договоры продажи и обратного выкупа с другими банками

Депозиты других банков, принятые в обеспечение по выданным гарантиям

Просроченные привлеченные средства других банков

Итого средств других банков

IFRS7p6 (В1)

(Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.)

По состоянию за 31 декабря 20YY года средства других банков в сумме ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей) были привлечены от Банка России сроком от _____до _____ по эффективной ставке от _____ до _____%.

39р43 (AG64)

В течение 20YY года было привлечено средств других банков по ставкам ниже рыночных в сумме ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей), или ____ % от суммы привлеченных средств других банков (20ХХ г.: ____ %). В отчете о прибылях и убытках была отражена прибыль (убыток) в сумме ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей) при первоначальном признании средств других банков по ставке ниже (выше) рыночных.

39р43
(AG 76, 76А)

(Если первоначальная справедливая стоимость финансовых инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных данных, доходы и расходы при первоначальном признании отражаться не должны.)

IFRS7р14, 25

Ценные бумаги, проданные по договорам продажи и обратного выкупа, включают (наименование ценных бумаг) _____ со справедливой стоимостью за 31 декабря 20YY года _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей). За 31 декабря 20YY года и 31 декабря 20ХХ года эти ценные бумаги были отражены в отчете о финансовом положении как финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (удерживаемые до погашения). См. примечания 6, 9, 10 и 39.

IFRS7p14

За 31 декабря 20YY года и 31 декабря 20ХХ года финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, со справедливой стоимостью _____тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей) и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (удерживаемые до погашения), с балансовой стоимостью _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей) были предоставлены третьим сторонам в качестве обеспечения своих обязательств по срочным депозитам других банков. См. примечания 6, 9, 10 и 39.

IFRS7p25

См. примечание 39 в отношении информации о справедливой стоимости средств других банков по классам.

IFRS7p34

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ средств других банков представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 42. (Представьте информацию о концентрации и т.д.)