Действующий

О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности"

Изменение стоимости финансовых активов за отчетный период


N п/п	Наименование статьи	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	Финансовые активы, удерживаемые до погашения	Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия (организации)	Итого
________________ При заполнении вспомогательной таблицы 4 для составления отчета о движении денежных средств в составе отдельной финансовой отчетности наименование графы 5: "Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместные предприятия (организации)".
1	2	3	4	5	6
1	Остаток на начало отчетного периода
2	Стоимость приобретения финансовых активов, относящихся к категориям "имеющиеся в наличии для продажи" и "удерживаемые до погашения", и инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия (организации)
________________ При заполнении вспомогательной таблицы 4 для составления отчета о движении денежных средств в составе отдельной финансовой отчетности наименование строки 2: "Стоимость приобретения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, финансовых активов, удерживаемых до погашения, и инвестиций в дочерние, ассоциированные и совместные предприятия (организации)".
3	Балансовая стоимость финансовых активов, переведенных из других статей ОФП, на момент перевода
4	Балансовая стоимость выбывших финансовых активов, относящихся к категориям "имеющиеся в наличии для продажи" и "удерживаемые до погашения", и инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия (организации)
________________ При заполнении вспомогательной таблицы 4 для составления отчета о движении денежных средств в составе отдельной финансовой отчетности наименование строки 4: "Балансовая стоимость выбывших финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, финансовых активов, удерживаемых до погашения, и инвестиций в дочерние, ассоциированные и совместные предприятия (организации)".
5	Балансовая стоимость финансовых активов, переведенных в другие статьи ОФП, на момент перевода
6	Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, по справедливой стоимости		X	X
7	Амортизация премии (дисконта) по ценным бумагам			X
8	Изменение балансовой стоимости инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия (организации) в связи с применением метода долевого участия	X	X
________________ При заполнении вспомогательной таблицы 4 для составления отчета о движении денежных средств в составе отдельной финансовой отчетности строка 8 не используется.
9	Остаток на конец отчетного периода

Числовые данные в строках 4 и 5 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2, 3 и 9 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 9 должны равняться сумме данных по строкам 1-8 по соответствующим графам. Данные в графе 6 должны равняться суммам данных по графам 3-5 по соответствующим строкам.

Вспомогательная таблица 5