О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности"
5. Денежные средства и их эквиваленты
7р45 IFRS7p
20YY
20ХХ
7
Наличные средства
Остатки по счетам в Банке России, центральных банках (кроме обязательных резервов)
1р77
Корреспондентские счета и депозиты "овернайт" в банках:
Российской Федерации
других стран
Итого денежных средств и их эквивалентов
7р48 IFRS7p6 (В1)
(Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик. Из данного примечания рекомендуется исключить все денежные средства, использование которых каким-либо образом ограничено, и представить комментарии кредитной организации по причинам этого ограничения.
7р34, 36, 37
Рекомендуем представить информацию о качестве денежных средств и их эквивалентов в отношении кредитного риска в части корреспондентских счетов и депозитов "овернайт" в банках Российской Федерации и других стран в случае существенности данных статей.)
7р43
Далее представлена информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о движении денежных средств:
20YY
20ХХ
Неденежная инвестиционная деятельность
Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи", в обмен на_____
Поступления от реализации (и погашения) финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи", в виде _____
Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения", в обмен на _____
Поступления от погашения финансовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения", в виде _____
Вложения в ассоциированные и совместные предприятия (организации) в обмен на _____
Поступления от реализации вложений в ассоциированные и совместные предприятия (организации) в виде _____
Приобретение основных средств и нематериальных активов в обмен на _____
Поступления от реализации основных средств и нематериальных активов в виде _____
Поступления от реализации объектов инвестиционного имущества в виде_____
Итого неденежная инвестиционная деятельность
Неденежная финансовая деятельность
Эмиссия обыкновенных акций в обмен на _____
Эмиссия привилегированных акций в обмен на _____
Прочие взносы акционеров (участников) в уставный капитал в виде _____
Приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров, в обмен на _____
Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров, в обмен на _____
Поступления от выпуска долговых ценных бумаг в виде _____
Погашение выпущенных долговых ценных бумаг в виде _____