Действующий

О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности"

5. Денежные средства и их эквиваленты

7р45 IFRS7p

20YY

20ХХ

7

Наличные средства

Остатки по счетам в Банке России, центральных банках (кроме обязательных резервов)

1р77

Корреспондентские счета и депозиты "овернайт" в банках:

Российской Федерации

других стран

Итого денежных средств и их эквивалентов

7р48 IFRS7p6 (В1)

(Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик. Из данного примечания рекомендуется исключить все денежные средства, использование которых каким-либо образом ограничено, и представить комментарии кредитной организации по причинам этого ограничения.

7р34, 36, 37

Рекомендуем представить информацию о качестве денежных средств и их эквивалентов в отношении кредитного риска в части корреспондентских счетов и депозитов "овернайт" в банках Российской Федерации и других стран в случае существенности данных статей.)

7р43

Далее представлена информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о движении денежных средств:

20YY

20ХХ

Неденежная инвестиционная деятельность

Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи", в обмен на_____

 Поступления от реализации (и погашения) финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи", в виде _____

Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения", в обмен на _____

Поступления от погашения финансовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения", в виде _____

Вложения в ассоциированные и совместные предприятия (организации) в обмен на _____

Поступления от реализации вложений в ассоциированные и совместные предприятия (организации) в виде _____

Приобретение основных средств и нематериальных активов в обмен на _____

Поступления от реализации основных средств и нематериальных активов в виде _____

Поступления от реализации объектов инвестиционного имущества в виде_____

Итого неденежная инвестиционная деятельность

Неденежная финансовая деятельность

Эмиссия обыкновенных акций в обмен на _____

Эмиссия привилегированных акций в обмен на _____


Прочие взносы акционеров (участников) в уставный капитал в виде _____

Приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров, в обмен на _____

Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров, в обмен на _____

Поступления от выпуска долговых ценных бумаг в виде _____

Погашение выпущенных долговых ценных бумаг в виде _____

Привлечение прочих заемных средств в виде _____

Возврат прочих заемных средств в виде _____

Прочие выплаты акционерам в виде

Итого неденежная финансовая деятельность