О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности"

1р77

20YY

20ХХ

Векселя

Депозитные и сберегательные сертификаты

Еврооблигации

Облигации, выпущенные для обращения на внутреннем рынке

Итого выпущенных долговых ценных бумаг

IFRS7p6 (В1)

(Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.)

IFRS7p7

По состоянию за 31 декабря 20YY года выпущенные долговые ценные бумаги кредитной организации включали (например, еврооблигации) в сумме _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей), деноминированные в долларах США. Срок погашения данных облигаций наступает _____, купонный доход составляет _____% (20ХХ г.: _____%) и доходность к погашению - _____% (20ХХ г.: _____%).

(Рекомендуется представить описание каждого вида (выпуска) выпущенных ценных бумаг.

IFRS7p14

Рекомендуется раскрывать общую сумму обеспеченных обязательств, характер и балансовую стоимость активов, заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация является очень подробной, рекомендуется проанализировать необходимость представления ее в отдельном примечании.

Если в составе выпущенных ценных бумаг есть конвертируемые (имеющие компонент обязательства и компонент капитала), рекомендуется раскрывать их общую величину, параметры обмена и порядка оценки справедливой стоимости.)

IFRS7p20 (a) (v)

В течение 20YY года чистая прибыль (убыток) кредитной организации от выкупа собственных долговых ценных бумаг составила _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей).

IFRS7p25

См. примечание 39 в отношении информации о справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг по классам.

IFRS7p34

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ выпущенных долговых ценных бумаг представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 42.

IFRS7p34 (с)

(Рекомендуется представить информацию о концентрации.)