(Примечание включает кредиты как выданные, так и приобретенные кредитной организацией. Классы кредитов определяются кредитной организацией самостоятельно.) | |||||||||||
1р77 | 20YY | 20ХХ | |||||||||
IFRS7p8 (с) | Корпоративные кредиты | ||||||||||
IFRS7p42D | Договоры покупки и обратной продажи ("обратное репо") | ||||||||||
Кредиты и дебиторская задолженность до создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||||
IFRS7p20 (е) | Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | ||||||||||
Итого кредиты и дебиторская задолженность | |||||||||||
IFRS7p6 (В1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) | ||||||||||
IFRS7p15 | По состоянию за 31 декабря 20YY года кредиты и дебиторская (а) задолженность в сумме _____тысяч рублей (20ХХ г.: _____тысяч рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам "обратного репо" по справедливой стоимости _____тысяч рублей (20ХХ г.: _____тысяч рублей), из которых кредитная организация имела право продать или перезаложить ценные бумаги стоимостью _____тысяч рублей (20ХХ г.: _____тысяч рублей). | ||||||||||
IFRS7p16 | Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 20YY года (по классам, определенным кредитной организацией): | ||||||||||
37р84; IFRS7p20(е) | Кор- | Кре- | По- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Итого | |||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 20YY года | |||||||||||
Отчисления в резерв (Восстановление резерва) под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 20YY года | |||||||||||
IFRS7p16 | Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 20ХХ года (по классам, определенным кредитной организацией): | ||||||||||
37р84; IFRS7p20(е) | Кор- | Кре- | По- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Итого | |||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 20ХХ года | |||||||||||||||
Отчисления в резерв (Восстановление резерва) под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 20ХХ года | |||||||||||||||
IFRS7p34 (с) | Далее представлена структура дебиторской задолженности по видам финансовых операций: | ||||||||||||||
Дебиторская задолженность по торговым операциям | 20YY | 20ХХ | |||||||||||||
Итого дебиторской задолженности | |||||||||||||||
7р48, 49 | Денежные средства с ограниченным правом использования представляют собой остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках, размещенные кредитной организацией по поручению своих клиентов, которые обеспечены целевыми депозитами на сумму _____тысяч рублей (20ХХ г.: _____тысяч рублей), отраженными по статье "Средства клиентов". Кредитная организация не имеет права использовать данные средства для финансирования собственной деятельности. | ||||||||||||||
IFRS7 (В3) 17p47(f) | Дебиторская задолженность по финансовой аренде в сумме _____тысяч рублей (20ХХ г.: _____тысяч рублей) и _____тысяч рублей (20ХХ г.: _____тысяч рублей) представлена арендой оборудования и объектов недвижимости соответственно. Прочая дебиторская задолженность не имеет обеспечения. | ||||||||||||||
17р47(а) (b) (d) | Далее представлены платежи к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость: | ||||||||||||||
39р58, 63 | Менее 1 года | От 1 до 5 лет | Более 5 лет | Итого | |||||||||||
Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию за 31 декабря 20YY года | |||||||||||||||
Незаработанный финансовый доход | |||||||||||||||
Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию за 31 декабря 20YY года | |||||||||||||||
Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию за 31 декабря 20ХХ года | |||||||||||||||
Незаработанный финансовый доход | |||||||||||||||
Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию за 31 декабря 20ХХ года | |||||||||||||||
17р47(с) | Балансовая стоимость дебиторской задолженности по финансовой аренде включает негарантированную остаточную стоимость в размере _____тысяч рублей (20ХХ г.: _____тысяч рублей), которая аккумулируется в пользу кредитной организации. | ||||||||||||||
IFRS7p34 | 20YY | 20ХХ | |||||||||||||
Сумма | % | Сумма | % | ||||||||||||
Государственные органы | |||||||||||||||
Итого кредитов и дебиторской | |||||||||||||||
В число государственных органов не входят коммерческие предприятия, доли участия (паи, акции) которых принадлежат государству. | |||||||||||||||
IFRS7p33 (с), | На конец отчетного периода 31 декабря 20YY года кредитная организация имеет ____ заемщиков (20ХХ г.: ______ заемщиков) с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов свыше _____ тысяч рублей (20ХХ г.: ___ тысяч рублей). Совокупная сумма этих кредитов составляет _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей) или ___% от общего объема кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности (20ХХ г.: _____%) . (Рекомендуется раскрыть информацию о концентрации риска в отношении понятия "крупный риск" для кредитов, превышающих 10% от капитала. См. примечание 36.) | ||||||||||||||
IFRS7р36 (b) | Далее представлена информация о кредитах и дебиторской задолженности по видам обеспечения по состоянию за 31 декабря 20YY года: | ||||||||||||||
Кор- | Кре- | По- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Итого | ||||
Необеспеченные кредиты | |||||||||||
требованиями к кредитной организации и денежными средствами | |||||||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||||
IFRS7 р36(b) | Далее представлена информация о кредитах и дебиторской задолженности по видам обеспечения по состоянию за 31 декабря 20ХХ года: | ||||||||||
Кор- | Кре- | По- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Итого | ||||
Необеспеченные кредиты | |||||||||||
требованиями к кредитной организации и денежными средствами | |||||||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||||
IFRS7р36 (b) | Наличие обеспечения позволило уменьшить отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности по состоянию за 31 декабря 20YY года на тысяч рублей (20ХХ г.: _____тысяч рублей). | ||||||||||
IFRS7p33 | Рекомендуется раскрыть информацию о внутренней политике и процедурах в отношении принимаемого обеспечения, в том числе изменениях в указанной внутренней политике и процедурах, произошедших по сравнению с предыдущим отчетным периодом. | ||||||||||
IFRS7 р36-37 | Далее приводится информация о качестве кредитов и дебиторской задолженности в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20YY года (кредитная организация рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | ||||||||||
Кор- | Кре- | По- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Итого | ||||||||
Текущие и индивидуально не обесцененные: | |||||||||||||||
(крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет) | |||||||||||||||
Итого текущие и необесцененных | |||||||||||||||
Просроченные, но не обесцененные: | |||||||||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | |||||||||||||||
Итого просроченных, | |||||||||||||||
Индивидуально обесцененные: | |||||||||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | |||||||||||||||
Итого индивидуально обесцененных | |||||||||||||||
Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва | |||||||||||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||||||||
IFRS7 р36-37 | Далее приводится информация о качестве кредитов и дебиторской задолженности в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20ХХ года (кредитная организация рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | ||||||||||||||
Кор- | Кре- | По- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Итого | |||||||
Текущие и индивидуально не обесцененные: | ||||||||||||||
(крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет) | ||||||||||||||
Итого текущие и необесцененных | ||||||||||||||
Просроченные, но не обесцененные: | ||||||||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||||||||
Итого просроченных, | ||||||||||||||
Индивидуально обесцененные: | ||||||||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||||||||||
Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва | ||||||||||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | ||||||||||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | ||||||||||||||
IFRS7p33 | Основными факторами, которые кредитная организация принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения при наличии такового. На основании этого кредитной организацией выше представлен анализ по срокам задолженности кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. |
Текущие и индивидуально не обесцененные кредиты включают кредиты, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, справедливая стоимость обеспечения по которым покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но не обесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей. | |
IFRS7p25 | См. примечание 39 в отношении оценочной справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности по классам. |
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ кредитов и дебиторской задолженности представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 42. |