О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности"

(в тысячах рублей)

1р54-80, 113

Примечание

20YY

 20XX

Активы

1p54 (i)

Денежные средства и их эквиваленты

5

1р55

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

1р54 (d)
39р9
IFRS7p8  (a)

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6

1р54 (d)
39р37 (а)
IFRS7p8 (a)

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания

6

1р54 (d) IFRS7p8 (с)

Средства в других банках

7

1р54 (d)
39р9
IFRS7p8 (с)

Кредиты и дебиторская задолженность

8

1р54 (d)
39р9
IFRS7p8 (d)

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

9

1р54 (d)
39р37 (а)
IFRS7p8 (d)

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

9

1р54 (d)
39р9
IFRS7p8 (b)

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

10

1p54 (d)
39p37 (a)
IFRS7p8 (b)

Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания

10

1p54 (e)
28p15

Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия (организации)

11

1p54 (b)

Инвестиционное имущество

12

1p54 (j)

Долгосрочные активы, классифицируемые как "предназначенные для продажи"

15

1p54 (j)

Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как "предназначенные для продажи"

15

1p54 (a)

Основные средства

13

1p54 (c)

Нематериальные активы

13

1p54 (n)

Текущие требования по налогу на прибыль

1p54 (o)

Отложенный налоговый актив

31

1p55

Прочие активы

14

Итого активов

Обязательства

1p54 (m)
IFRS7p8 (f)

Средства других банков

16

1p54 (m)
IFRS7p8 (f)

Средства клиентов

17

1p54 (m)
39p9
IFRS7p8  (e)

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

18

1p54 (m)
IFRS7p8 (f)

Выпущенные долговые ценные бумаги

19

1p54 (p)

Обязательства, относящиеся к выбывающим группам, классифицируемые как "предназначенные для продажи"

15

1p54 (m)
IFRS7p8 (f)

Прочие заемные средства

20

1p55

Прочие обязательства

21

1p54 (n)

Текущие обязательства по налогу на прибыль

1p54 (o)

Отложенное налоговое обязательство

31

Итого обязательств

Собственный капитал (Дефицит собственного капитала)

1p54 (r)

Уставный капитал

23

1p54 (r)

Эмиссионный доход

23

1p54 (r)

Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

24

1p54 (r)

Фонд переоценки основных средств

13, 24

1p54 (r)

Фонд накопленных курсовых разниц

24

1p54 (r)

Фонд хеджирования денежных потоков

24

1p54 (r)

Фонд переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами

24

1p54 (r)

Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)

24

Итого собственного капитала (дефицита собственного капитала)

Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала)

10р17

Утверждено к выпуску и подписано от имени (рекомендуется указать орган управления) "___" _________ 20ZZ года.

27р10

При составлении отдельной финансовой отчетности наименование статьи отчета о финансовом положении: "Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместные предприятия (организации)".

1р55

(Если какая-либо статья, которая не была выделена в отчете о финансовом положении отдельной строкой, является значительной для кредитной организации, следует рассмотреть необходимость ее выделения. Отдельному раскрытию в отчете о финансовом положении, как правило, подлежат статьи, превышающие 10% от общей суммы активов кредитной организации.

39р20 (b)

Финансовые активы, переданные без права продажи или передачи в залог, отражаются в отчете о финансовом положении в составе соответствующей категории финансовых инструментов, из которых они были переданы.

39р37 (а)
(AG51 (а)

Если финансовый актив передан в обеспечение с правом продажи или передачи в залог, кредитная организация переклассифицирует этот актив в отчете о финансовом положении в качестве переданного в обеспечение актива и выделяет его в отдельную строку в составе соответствующей категории финансовых инструментов, в которую он был включен на дату передачи в обеспечение.

1р40А

Если на информацию, представляемую в отчете о финансовом положении, оказывает существенное влияние ретроспективное применение учетной политики, ретроспективный пересчет статей финансовой отчетности или их переклассификация, то отчет о финансовом положении рекомендуется дополнить графой с данными за 31 декабря 20WW года.)