Недействующий

О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности (с изменениями на 24 апреля 2014 года) (утратило силу на основании указания Генпрокуратуры России от 31.12.2014 N 744/11/3)

Дополнительные условия, при которых выявленное преступление может быть отнесено к числу преступлений экономической направленности


К преступлениям экономической направленности относятся деяния, квалифицированные статьями УК РФ при выполнении дополнительных условий, перечисленных в пп."а", "б", "в", "г", "д", "е":

а) преступление совершено лицами:

должностными, материально ответственными и иными, выполняющими на предприятиях, учреждениях и организациях независимо от форм собственности и организационно-правовых форм организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции;

не наделенными указанными полномочиями, но имеющими доступ к предмету преступного посягательства для выполнения трудовых обязанностей по роду деятельности или службы;

выполняющими обязанности по охране имущества или объекта, в котором оно хранится, без материальной ответственности;

б) преступление совершено в процессе осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности либо под видом ее осуществления:

в отношении юридических и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы, официально зарегистрированных в качестве предпринимателей, а также объединений (граждан, юридических лиц), не являющихся юридическими лицами;

выявленное при проведении бухгалтерских документальных ревизий, либо проверок контролирующих и надзорных органов;

в) преступление, предусмотренное ст.159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.4, 159.5, 159.6 УК РФ, совершено физическими лицами с целью завладения имуществом граждан для осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности, а также под видом ее осуществления (например, финансовые пирамиды);

г) преступление, предусмотренное ст.165 УК РФ, совершено путем уклонения от уплаты различных законных платежей и незаконной эксплуатации в личных целях не принадлежащего виновному имущества, лицами, указанными в п."а" настоящих Дополнительных условий;

д) преступления, предусмотренные ст.159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.4, 159.5, 160, 165 УК РФ, совершенные неустановленными лицами с использованием подложных документов при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятий, выявленные при проведении документально-бухгалтерских ревизий, установлением движения денежных средств, материальных ценностей и т.д.;

е) преступления, предусмотренные ст.163, ч.3 ст.175, ч.1 ст.309, ст.312, 315, 325, 327 УК РФ, имеют экономическую направленность только в случае их выявления при раскрытии преступлений, подпадающих под действие Перечня N 1 либо Перечня N 2.

Преступления, предусмотренные ст.146, 147, 171, 171.1, 171.2, 172, 180, 187, 193, 195, 196, 197, 201, 204, 272, 273, 274, 285, 285.1, 285.2, 286, 290, 292, 293, 327 УК РФ, относятся к налоговым преступлениям только в случае их выявления при раскрытии преступлений, предусмотренных ст.194, 198, 199, 199.1, 199.2, 327.1 УК РФ.

Преступление, предусмотренное ст.159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.4, 159.5 УК РФ, относится к налоговым преступлениям, если оно совершено путем незаконного возмещения НДС, НДФЛ либо выявлено при раскрытии преступлений, предусмотренных ст.194, 198, 199, 199.1, 199.2, 327.1 УК РФ.