При выявлении и документировании преступлений, связанных с криминальным банкротством, предусмотренных статьями 195, 196 и 197 УК РФ, судебному приставу-исполнителю в ходе принудительного исполнения судебных решений и актов иных органов необходимо установить следующие обстоятельства:
Неправомерные действия при банкротстве:
имело ли место сокрытие имущества, имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе;
передавалось ли имущество в иное владение, имело ли место его отчуждение или уничтожение;
принимались ли меры к уничтожению, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность организации;
предвидел ли руководитель организации-должника ее банкротство;
требования каких кредиторов удовлетворены должником, в какой части и каким способом, имелся ли запрет на удовлетворение имущественных требований указанных кредиторов либо отсутствовали правовые основания для этого;
осознавало ли виновное лицо неправомерность своих действий, их общественную опасность, фактическую несостоятельность должника.
При преднамеренном банкротстве:
имело ли место создание или увеличение неплатежеспособности (невозможность лица рассчитаться по своим денежным обязательствам, хотя стоимость имеющегося у него имущества превышает сумму его долгов);
каков период создания и (или) увеличения неплатежеспособности (до момента признания банкротом);
какие сделки заключались, являются ли они экономически целесообразными;
последствия заключения сделок, какой ущерб причинен этими действиями и кому именно, является ли ущерб крупным, являются ли последствия тяжкими;
имели ли место неоправданные издержки и другие расходы, не соответствующие имущественному положению должника и повлекшие создание или увеличение неплатежеспособности;
цель преднамеренного банкротства (например: не преследовал ли должник цели уклонения от уплаты долгов);
При фиктивном банкротстве:
имело ли место заявление о признании должника банкротом (обращение с заявлением в суд либо добровольное объявление о своем банкротстве), кем оно сделано (руководителем, собственником или иным лицом), при каких обстоятельствах;
соответствует ли заявление действительному финансовому состоянию и имущественному положению должника, какова цель подачи (получение отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, неуплата долгов), является ли заявление ложным;
осознает ли должник ложность своего заявления о банкротстве;
имело ли место согласие кредиторов на рассрочку платежей, сокращение долга или прощение долгов при мировом соглашении;
имела ли место фальсификация документов, каких именно, кем и каким способом.
Для надлежащего процессуального закрепления факта совершения преступления судебному приставу-исполнителю к рапорту рекомендуется приложить следующие документы:
заверенная копия исполнительного документа;
заверенная копия постановления о возбуждении исполнительного производства;
учредительные документы (решение о создании организации), устав (со всеми зарегистрированными изменениями), а также копию распоряжения (приказа) о назначении на должность руководителя организации-должника;
документы, подтверждающие государственную регистрацию должника и постановку на учет в налоговых органах;
бухгалтерскую документацию (бухгалтерский баланс, кассовую книгу и т.д.) складские книги, свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилые (нежилые) помещения, паспорт технического средства и иные документы;
сведения об имущественном положении должника (ответы на запросы из налоговых органов, бюро технической инвентаризации, органов ГИБДД МВД России, Федеральной службы регистрации, картографии и кадастра Российской Федерации, Пенсионного фонда Российской Федерации);