Недействующий

Об утверждении Типовой программы проверки деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (утратил силу с 01.01.2015 на основании приказа Казначейства России от 26.11.2014 N 291)

IX. Организация и осуществление внутреннего контроля (аудита)

9.1. Проверить закрепление за соответствующим структурным подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по осуществлению в установленном порядке ведомственного контроля за деятельностью структурных подразделений УФК:

закрепление осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении УФК;

соответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК;

наличие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению внутреннего контроля (аудита) в структурных подразделениях УФК.

9.2. Проверить соблюдение требований стандартов внутреннего контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями при осуществлении контрольной деятельности:

планирование контрольной деятельности (выполнение плана контрольных мероприятий);

организацию подготовки к проведению проверок;

проведение проверок;

оформление результатов проверок;

контроль выполнения указаний по устранению объектами проверок выявленных нарушений.

9.3. Проверить состояние деятельности по осуществлению контроля своевременности и полноты устранения недостатков и нарушений, выявленных в ходе проведения проверок структурных подразделений УФК, в том числе по результатам проверок, проведенных контрольными и надзорными органами.

9.4. Проверить состояние информационно-технического обеспечения контрольной деятельности.

9.5. Проверить достоверность отчетности об осуществлении контрольной, деятельности и своевременность ее представления в Управление внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Федерального казначейства в установленном объеме (в том числе с использованием программного обеспечения).

9.6. Проверить организацию технико-экономической учебы сотрудников УФК, выполняющих функции по осуществлению внутреннего контроля (аудита).

9.7. Проверить достоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального казначейства информации по показателям в части, касающейся осуществления внутреннего контроля (аудита).

9.8. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, в том числе проверка периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.