14. Раздел содержит информацию о направлениях размещения пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда. Средства пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями.
15. По строке 01 формы приводятся данные о денежных средствах и депозитах, включающие денежную наличность в кассе, денежные средства на банковских счетах, денежные средства в пути, средства на расчетных счетах у управляющего (кроме кредитных организаций) и в кредитных организациях, а также банковские вклады.
Сумма строк 02, 03, 04, 05, 06 и 07 должна давать итог по строке 01.
16. По строке 08 отражаются данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, которые включают данные об инвестициях в облигации, векселя, ипотечные сертификаты, ценные бумаги, кроме акций, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, и другие ценные бумаги, за исключением акций, которые законодательством Российской Федерации отнесены к числу ценных бумаг и допускаются к инвестированию законодательством Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах.
Из строки 08 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги нерезидентов (строка 09) и ценные бумаги резидентов (строка 10).
Сумма строк 09 и 10 должна давать итог по строке 08.
Из строки 10 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги органов государственного управления (строка 11), кредитных организаций (строка 12) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 13), страховщиков (строка 14), негосударственных пенсионных фондов (строка 15), других финансовых организаций (строка 16), нефинансовых организаций (строка 17), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 18).
Сумма строк 11, 12, 14, 15, 16, 17 и 18 должна давать итог по строке 10.
17. По строке 19 приводятся данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков фонда.
Из строки 19 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 20), и организаций, являющихся резидентами (строка 21).
Сумма строк 20 и 21 должна давать итог по строке 19.
Из строки 21 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций (строка 22), данные о паях паевых инвестиционных фондов и сертификатах участия в общих фондах банковского управления (строка 23), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков (строка 24), негосударственных пенсионных фондов (строка 25), других финансовых организаций (строка 26) и нефинансовых организаций (строка 27).
Сумма строк 22, 23, 24, 25, 26 и 27 должна давать итог по строке 21.
18. По строке 28 приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах (строка 29) с выделением суммы денежных средств на специальных брокерских счетах кредитных организаций - брокеров (строка 30), начисленные проценты по депозитам (строка 31), купонный доход (строка 32), задолженность между видами деятельности фонда (строка 42) и прочую дебиторскую задолженность (строка 43).
Сумма строк 29, 31, 32, 42 и 43 должна давать итог по строке 28.
Из строки 32 выделяются данные о нерезидентах (строка 33) и резидентах (строка 34).
Сумма строк 33 и 34 должна давать итог по строке 32.
Из строки 34 выделяются данные об органах государственного управления (строка 35), кредитных организациях (строка 36), страховщиках (строка 37), негосударственных пенсионных фондах (строка 38), других финансовых организациях (строка 39), нефинансовых организациях (строка 40), населении и некоммерческих организациях, обслуживающих население (строка 41).
Сумма строк 35, 36, 37, 38, 39, 40 и 41 должна давать итог по строке 34.
По строке 42 приводятся данные о задолженности между видами деятельности (перед пенсионными резервами), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения пенсионных резервов, на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности по методу начисления.
Из строки 43 выделяются данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов (строка 44) и резидентов (строка 45).
Сумма строк 44 и 45 должна давать итог по строке 43.
Из строки 45 выделяются данные о дебиторской задолженности органов государственного управления (строка 46), страховщиков (строка 47), негосударственных пенсионных фондов (строка 48), других финансовых организаций (строка 49), нефинансовых организаций (строка 50), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 51).
Сумма строк 46, 47, 48, 49, 50 и 51 должна давать итог по строке 45.
19. По строке 52 приводятся данные о нефинансовых активах, включающие данные о недвижимом имуществе фонда, прочих материальных ценностях, нематериальных и других нефинансовых активах.
20. По строке 53 отражаются данные о прочих активах: данные о задолженности финансовых и налоговых органов (в т.ч. по переплате по налогам, сборам и прочим платежам в бюджет), расходы будущих периодов, а также данные по активным статьям, не вошедшим в состав строк 01, 08, 19, 28 и 52.
21. Строка 54 представляет сумму строк 01, 08, 19, 28, 52 и 53.