Определение зон риска при анализе расчетного счета налогоплательщика
Наименование показателя | Риск |
Частая смена контрагентов налогоплательщика | |
Установлены контрагенты с признаками недобросовестности | |
Снятие с расчетного счета наличных денежных средств в размерах больших, чем выплаченная налогоплательщиком заработная плата | |
Операции с ценными бумагами | |
Предоставление в значительных размерах займов другим организациям | |
Отсутствие поступлений на расчетный счет торговой выручки при наличии ККТ | |
Поступление на расчетный счет выручки при отсутствии информации о регистрации ККТ | |
Расхождение выручки по данным расчетного счета с данными деклараций по налогу на прибыль, НДС и отчета о финансовых результатах | |
Значительные отклонения сумм понесенных расходов учредителями, руководителями налогоплательщика и членами их семей от сумм задекларированных ими доходов в анализируемых периодах |