О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы (с изменениями на 21 марта 2017 года) (отменено на основании письма ФНС России от 25.07.2017 N ЕД-4-15/14490@)

N

Наименование показателя

2011 год

2012 год

2012 к 2011, динамика

2013 год

2013 к 2012, динамика

Наличие риска

данные отчета

1

Выручка (за минусом НДС, акцизов), стр.2110

о финан-

2

Себестоимость продаж, стр.2120

совых

3

Коммерческие расходы, стр.2210

резуль-
татах

4

Управленческие расходы, стр.2220

5

Прибыль (убыток) от продаж, стр.2200

6

Проценты к получению, стр.2320

7

Проценты к уплате, стр.2330

8

Доходы от участия в других организациях, стр.2310

9

Прочие доходы, стр.2340

10

Прочие расходы, стр.2350

11

Итого доходов (п.1 + 6 + 9)

12

Итого расходов (п.2 + 3 + 4 + 7 + 10)

13

Прибыль (убыток) до налогообложения, стр.2300

14

Чистая прибыль (убыток), стр.2400

данные

15

Доходы от реализации, стр.2_010

декла-
рации

16

Внереализационные доходы, стр.2_020

по
налогу

17

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, стр.2_030

на
прибыль

18

Внереализационные расходы, стр.2_040

органи-

19

Итого доходов (п.15 + 16)

заций

20

Итого расходов (п.17 + 18)

21

Доходы, исключаемые из прибыли, стр.2_070

22

Итого прибыль (убыток). Стр.2_060

23

Налоговая база, стр.2_100

24

Налоговая база для исчисления налога, стр.2_120 Декларации налогу на прибыль

25

Сумма исчисленного налога на прибыль, стр.2_180

26

выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, стр.2_1_011

27

выручка от реализации покупных товаров, стр.2_1_012

28

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам. Стр.2_2_010

29

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, стр.2_2_020

30

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом. Стр.2_2_131

31

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом. Стр.2_2_133

32

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком. Стр.2_2_201

33

штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба, стр.2_2_205

34

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего, стр.2_2_300, в том числе:

35

убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде, стр.2_2_301

36

суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва, стр.2_2_302

37

Выручка от реализации амортизируемого имущества, стр.3_2_030

38

Выручка от реализации права требования долга, в том числе:

39

до наступления срока платежа, стр.3_2_100

40

после наступления срока платежа, стр.3_2_110

41

Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, стр.3_010

42

Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения ценных бумаг, стр.5_010

отчет о движе-

43

Денежные потоки от текущих операций, стр.4110, в том числе:

нии
денеж-

44

от продажи продукции, работ и услуг, стр.4111

ных
средств

45

от перепродажи финансовых вложений, стр.4112

46

прочие поступления, стр.4119

47

Денежные потоки от инвестиционных операций, стр.4210, в том числе:

48

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений), стр.4211

49

от продажи акций других организаций (долей участия), стр.4212

50

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), стр.4213

51

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях, стр.4214

52

прочие поступления, стр.4219

53

Платежи на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников), стр.4322

54

Налоговая нагрузка по прибыли, % = (25) / (19)

55

Удельный вес себестоимости в выручке от продажи = (2/1)

56

Удельный вес в выручке от продаж коммерческих расходов, % = (3/1)

57

Удельный вес в выручке от продаж управленческих расходов, %, = (4/1)

58

Рентабельность продаж = (5/2)

59

Расхождение выручки по данным декларации и отчета о финансовых результатах = (19 - 11)