МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ
ПРИКАЗ
от 21 декабря 2007 года N 222
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА, А ТАКЖЕ СОСТАВА И СРОКОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, ГЛАВНЫМИ АДМИНИСТРАТОРАМИ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА, ГЛАВНЫМИ АДМИНИСТРАТОРАМИ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА СВЕДЕНИЙ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
Администрация Президента и Правительства Республики Бурятия
Зарегистрировано в реестре нормативных правовых актов органов исполнительной власти Республики Бурятия: Номер государственной регистрации: N 032008008 от 12 февраля 2008 года
Утратил силу: НГР ru04000200800234
В соответствии со статьей 217.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 2 Распоряжения Правительства Республики Бурятия от 09.10.2007 года N 701-р приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана, а также состава и сроков представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана согласно Приложению.
2. Отделу информационного обеспечения (Будаев Л.Б.) в срок до 25 февраля 2008 года обеспечить техническую реализацию задач, предусмотренных Порядком, утвержденным в пункте 1 настоящего приказа.
3. Главным распорядителям средств республиканского бюджета принять меры по недопущению образования кредиторской задолженности.
4. Контроль за исполнением Порядка составления и ведения кассового плана возложить на исполняющего обязанности первого заместителя министра финансов Л.Л.Самбарову.
Исполняющий
обязанности министра
И.Ю. Шутенков
Приложение
к приказу Министерства финансов Республики Бурятия
от 21 декабря 2007 года N 222
"Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана, а также
состава и сроков представления главными распорядителями бюджетных средств,
главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами
источников финансирования дефицита бюджета сведений,
необходимых для составления и ведения кассового плана"
ПОРЯДОК составления и ведения кассового плана республиканского бюджета, а также состава и сроков представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана
Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана республиканского бюджета, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана республиканского бюджета.
1. Кассовый план республиканского бюджета (далее - кассовый план) составляется ежеквартально и включает в себя:
- прогноз годовых и ежеквартальных кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам республиканского бюджета, безвозмездным поступлениям из федерального бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов;
- прогноз годовых и ежеквартальных кассовых выплат из республиканского бюджета в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов (а также кодов дополнительной классификации) по главным распорядителям средств республиканского бюджета (далее - главные распорядители);
- прогноз годовых и ежеквартальных поступлений и выплат источников финансирования дефицита республиканского бюджета в разрезе главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета (далее - главные администраторы источников) и кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета.
2. Кассовый план утверждается Министром финансов Республики Бурятия не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.
Отдел исполнения бюджета Министерства финансов Республики Бурятия (далее - Министерство финансов РБ) доводит выписки из утвержденного кассового плана до главных распорядителей до 27 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.
Отдел государственного долга и доходов Министерства финансов РБ доводит выписки из утвержденного кассового плана до главных администраторов доходов республиканского бюджета (далее - главный администратор доходов) по налоговым и неналоговым доходам до 27 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.
3. Главные распорядители доводят выписки из утвержденного кассового плана до 29 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу до подведомственных бюджетополучателей. По разделу 11 "Межбюджетные трансферты" указанные выписки доводятся до 29 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу до муниципальных образований, копия предоставляется в отдел межбюджетных трансфертов Министерства финансов РБ.
Главные администраторы доходов доводят выписки из утвержденного кассового плана до администраторов доходов республиканского бюджета (далее - администратор доходов) до 29 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.
4. Неиспользованные остатки на счетах главных распорядителей по состоянию на начало месяца являются оборотной кассовой наличностью.
В соответствии с дополнительным Соглашением от 22 декабря 2006 года к Соглашению об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Республике Бурятия отдельных функций по исполнению республиканского бюджета Республики Бурятия при кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета территориальными органами Управления Федерального казначейства по Республике Бурятия к Соглашению от 26 декабря 2005 года об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Республике Бурятия отдельных функций по исполнению республиканского бюджета Республики Бурятия при кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета территориальными органами Управления Федерального казначейства по Республике Бурятия, объемы финансирования расходов доводятся в пределах имеющегося остатка средств на счете N 40201, независимо от наличия свободного остатка средств бюджета, доступного к распределению.
5. Изменения в кассовый план вносятся в следующих случаях:
5.1. при уточнении прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета главными администраторами доходов;
5.2. при уточнении прогноза кассовых выплат из республиканского бюджета главными распорядителями в связи с внесениями изменений в республиканский бюджет, правовыми актами;
5.3. при уточнении прогноза кассовых выплат за исключением пункта 5.2.;
5.4. при уточнения прогноза поступлений и выплат источников финансирования дефицита.
Изменения по пунктам 5.1., 5.3., 5.4. вносятся главными администраторами (распорядителями) один раз в текущем квартале, но не позднее 20 числа третьего месяца текущего квартала, за исключением расходов по погашению и обслуживанию государственного долга.
Изменения по пункту 5.2. вносятся по необходимости.
Изменения в кассовый план вносятся по соответствующим формам, сумма изменений ( + ,- ).
По безвозмездным поступлениям из федерального бюджета, (производимым за счет них кассовым выплатам), кассовый план уточняется Министерством финансов РБ, главными администраторами доходов, главными распорядителями с учетом принятия нормативных актов Правительства Республики Бурятия и фактического поступления средств.
6. Если при планировании (прогнозировании) кассового плана не достигнута сбалансированность прогноза кассовых поступлений (за исключением целевых средств из федерального бюджета) и кассовых выплат (за исключением расходов за счет целевых средств федерального бюджета) Министерством финансов РБ производится сокращение кассовых выплат по главным распорядителям.
Приложение
к приказу Министерства финансов Республики Бурятия
от 21 декабря 2007 года N 222
"Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана, а также
состава и сроков представления главными распорядителями бюджетных средств,
главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами
источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых
для составления и ведения и ведения кассового плана"
РЕГЛАМЕНТ составления и ведения кассового плана республиканского бюджета
N п/п | Операция | Исполнитель | Срок | Наименование документа | Кому представляется | Форма представления |
1 | Составление прогноза по налоговым и неналоговым доходам, безвозмездным поступлениям из федерального бюджета (по безвозмездным поступлениям поквартальное распределение средств должно соответствовать поквартальному распределению расходов) | Главный администратор доходов | До 10 числа, месяца, предшествующего планируемому кварталу | Прогноз кассовых поступлений в республиканский бюджет по налоговым и неналоговым доходам на соответствующий период на 200_ год, в том числе на ___квартал Прогноз безвозмездных из федерального бюджета на соответствующий период 200_ года, в том числе на ___квартал | Отдел государственного долга и доходов Отдел исполнения бюджета | На бумажном носителе, в электронном виде по формам N 1, 2 согласно приложению 1, 2 соответственно |
2 | Свод прогноза налоговых и неналоговых доходов | Отдел государственного долга и доходов | До 12 числа, месяца, предшествующего планируемому кварталу | Прогноз кассовых поступлений в республиканский бюджет по налоговым и неналоговым доходам на соответствующий период 200_ года, в том числе на ___квартал | Отдел исполнения бюджета | На бумажном носителе, в электронном виде в программном комплексе "Бюджет-КС" |
3 | Свод прогноза безвозмездных поступлений из федерального бюджета | Отдел исполнения бюджета | До 12 числа месяца, предшествующего планируемому | Прогноз безвозмездных поступлений из федерального бюджета на соответствующий период 200_ года, в том числе на ___ квартал | На бумажном носителе, в электронном виде в программном комплексе "Бюджет-КС" | |
4 | Свод прогноза доходов республиканского бюджета | Отдел исполнения бюджета | До 16 числа, месяца, предшествующего планируемому кварталу | Прогноз доходов республиканского бюджета на соответствующий период 200_ года, в том числе на ____квартал | На бумажном носителе, в электронном виде в программном комплексе "Бюджет-КС" | |
5 | Составление прогноза по расходам | Главный распорядитель | До 10 числа, месяца, предшествующего планируемому кварталу | Прогноз кассовых выплат по расходам на соответствующий период 200_ года, в том числе на ___квартал | Отдел исполнения бюджета | На бумажном носителе форме N 3 согласно приложению N 3 |
6 | Составление прогноза источников финансирования дефицита республиканского бюджета | Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета | До 10 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу | Прогноз источников финансирования дефицита республиканского бюджета на соответствующий период 200_ года, в том числе на ____ квартал | Отдел исполнения бюджета | На бумажном носителе, в электронном виде по форме N 4 согласно приложению N 4 |
7 | Свод прогноза расходов, источников финансирования дефицита республиканского бюджета | Отдел исполнения бюджета | До 16 числа, предшествующего планируемому кварталу | Прогноз расходов, источников финансирования дефицита республиканского бюджета на соответствующий период 200_ года, в том числе на ____ квартал | На бумажном носителе, в электронном виде в программном комплексе "Бюджет-КС" | |
8 | Составление проекта кассового плана на предстоящий квартал и его балансировка | Отдел исполнения бюджета | До 16 числа, предшествующего планируемому кварталу | Проект кассового плана на соответствующий период 200_ года, в том числе на ___квартал | - | На бумажном носителе, в электронном виде в программном комплексе "Бюджет-КС" по форме N 5 согласно приложению N 5 |
9. | Согласование источников финансирования дефицита республиканского бюджета в Министерстве финансов РБ, с Правительством Республики Бурятия | Отдел исполнения Министерства финансов РБ, Министерство финансов Республики Бурятия | По необходимости до 20 числа, предшествующему планируемому кварталу | Источники финансирования дефицита республиканского бюджета на предстоящий квартал | Правительство Республики Бурятия | На бумажном носителе в свободной форме |
10. | Представление информации о потребности в источниках финансирования дефицита республиканского бюджета на предстоящий квартал | Отдел исполнения бюджета | По необходимости до 22 числа, предшествующего планируемому кварталу | Потребность в источниках финансирования временного кассового разрыва республиканского бюджета на ___квартал | Отдел государственного долга и доходов | На бумажном носителе в свободной форме |
11. | Составление кассового плана на предстоящий квартал с учетом источников финансирования дефицита бюджета | Отдел исполнения бюджета | До 24 числа, предшествующего планируемому кварталу | Кассовый план республиканского бюджета на нарастающим итогом на соответствующий период 200_ года, в том числе на ___квартал | Министр финансов Республики Бурятия | На бумажном носителе по форме N 6 (из программного комплекса "Бюджет-КС") согласно приложению N 6 |
12. | Утверждение сбалансированного кассового плана на предстоящий квартал | Министр финансов Республики Бурятия | Не позднее 25 числа, предшествующего планируемому кварталу | Кассовый план республиканского бюджета на 200_ год, в том числе на ___квартал | - | - |
13. | Доведение выписок из кассового плана на 200_ год, в том числе на ____квартал | Отдел исполнения бюджета | До 27 числа, предшествующего планируемому кварталу | Выписка из кассового плана республиканского бюджета на 200_ год, в том числе на ____квартал | Главный распорядитель | На бумажном носителе по форме N 7 (из программного комплекса "Бюджет-КС") согласно приложению N 7 |
14. | Доведение до бюджетных учреждений, муниципальных образований выписок из кассового плана на 200_ год, в том числе на ____квартал | Главный распорядитель | До 29 числа, предшествующего планируемому кварталу | Выписка из кассового плана главного распорядителя республиканского бюджета на 200_ год, в том числе на ____квартал | Бюджетные учреждения, муниципальные образования | На бумажном носителе, в электронном виде по форме N 8 согласно приложению N 8 |
15. | Доведение выписок из кассового плана на 200_ год, в том числе на ____квартал (по налоговым и неналоговым доходам) | Отдел государственного долга и доходов | До 27 числа, предшествующего планируемому кварталу | Выписка из кассового плана республиканского бюджета на 200_ год, в том числе на ____квартал | Главный администратор доходов | На бумажном носителе по форме N 9 (из программного комплекса "Бюджет-КС") сог ласно приложению N 9 |
16. | Доведение до администраторов выписок из кассового плана на 200_ год, в том числе на ____квартал | Главный администратор доходов | До 29 числа, предшествующего планируемому кварталу | Выписка из кассового плана главного распорядителя республиканского бюджета на 200_ год, в том числе на ____квартал | Администратор доходов | На бумажном носителе по форме N 10 согласно приложению N 10 |
17. | Внесение уточнений в кассовый план республиканского бюджета (уточнения в кассовый план на бумажном носителе вносятся по аналогичным формам) | |||||
17.1. | Утверждение уточненного кассового плана | Министр финансов Республики Бурятия | По необходимости | Уточненный кассовый план на соответствующий период 200_ года, в том числе на ___квартал | На бумажном носителе по форме N 11 (из программного комплекса "Бюджет-КС") согласно приложению N 11 | |
17.2. | Доведение выписок уточненного кассового плана до главного распорядителя | Отдел исполнения бюджета | По необходимости | Уточненный кассовый план на 200_год, в том числе на ___квартал | Главный распорядитель | На бумажном носителе по форме N 7 (из программного комплекса "Бюджет-КС") согласно приложению N 7 |
17.3. | Доведение выписок уточненного кассового плана до бюджетополучателей, муниципальных образований | Главный распорядитель | По необходимости | Уточненный кассовый план на 200_ год, в том числе на ___квартал | Бюджетные учреждения, муниципальные образования | На бумажном по форме N 8 согласно приложению N 8 |
17.4. | Доведение выписок уточненного кассового плана до главного администратора доходов | Отдел государственного долга и доходов | По необходимости | Уточненный кассовый план на 200_ год, в том числе на ___квартал | Главный администратор доходов | На бумажном носителе по форме N 9 (из программного комплекса "Бюджет-КС") согласно приложению N 9 |
17.5. | Доведение выписок уточненного кассового плана до администраторов доходов | Главный администратор доходов | По необходимости | Уточненный кассовый план на 200_ год, в том числе на ___квартал | Администратор доходов | На бумажном носителе по форме N 10 согласно приложению N 10 |
Приложение 1
к Регламенту составления и ведения
кассового плана республиканского бюджета
Форма N 1
___________________________________________________________
(Наименование главного администратора доходов) Прогноз кассовых поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет
на _________квартал 200_ года
(рублей)
Наименование | Код главного администратора | Код доходов по БК РФ | Утверждено законом на год | Прогноз поступлений нарастающим итогом на соответствующий период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) | Прогноз поступлений на ______ квартал |
Итого | |||||
Подпись руководителя _________ ____________________
(расшифровка подписи)
Дата "___"_______200_ г.
Приложение 2
к Регламенту составления и ведения
кассового плана республиканского бюджета
Форма N 2
___________________________________________________________
(Наименование главного администратора доходов) Прогноз безвозмездных поступлений из федерального бюджета на _____квартал 200_ года
(рублей)
Наименование | Код главног о администратора | Код доходов по БК РФ | Утверждено законом на год | Прогноз поступлений нарастающим итогом на соответствующий период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) | Прогноз поступлений на _____квартал |
Итого | |||||
Подпись руководителя _________ ____________________
(расшифровка подписи)
Дата "___"_______200_ г.
Приложение 3
к Регламенту составления и ведения
кассового плана республиканского бюджета
Форма N 3
_________________________________________________________________
