На основании данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей реализации ДОЦП (непосредственных и конечных), а также затрат в разрезе подпрограмм, задач, возможно мероприятий производится оценка результативности долгосрочной областной целевой программы.
В данном разделе характеризуется:
1) степень достижения целей, решения задач;
2) степень соответствия запланированному уровню затрат;
3) отклонения показателей реализации и затрат в отчетном году от плановых показателей. Представляются данные в табличной форме и обоснование причин такого отклонения (таблица 6).
Таблица 6
...... |
Руководитель программы___________ (подпись) ______________(расшифровка подписи)
М.П.
Ответственный
за заполнение формы:
_______________(фамилия, имя, отчество (полностью))_________(контактный телефон)
________________(адрес электронной почты)
Обоснование причин отклонения включает:
обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а по соответствующим им задачам или программам - не выполнены, а также ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачам или программам - выполнены;
обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановые показатели отчетного периода устанавливаются в качестве плановых показателей планового периода;
обоснование ситуаций, когда сочетается значительное недовыполнение одних задач и перевыполнение других;
обоснование ситуаций значительного перевыполнения по
большинству плановых показателей.
По каждому направлению, в случае существенных различий (как положительных, так и отрицательных) данных между плановыми и фактическими значениями показателей, а также показателями разных лет, должен быть проведен анализ факторов, повлиявший на данное расхождение. При этом рекомендуется выделять две группы факторов:
внутренние факторы;
внешние факторы.
Для каждой группы факторов по возможности оценивается ее влияние на отклонение показателя от плановых (прогнозируемых) значений.
По результатам факторного анализа обосновывается изменение целей, тактических задач, целевых показателей (относительно показателей прошлых лет либо намеченных в прошлых бюджетных циклах); состава показателей, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.
В соответствии с пунктом 1 Порядка проведения оценки эффективности реализации долгосрочных областных целевых программ руководитель программы проводит первоначальную оценку результативности и эффективности реализации программы.
Расчет достигнутых в отчетном периоде показателей оценки эффективности реализованных мероприятий, полноты использования бюджетных средств и оценка эффективности по программе проводятся в соответствии с пунктом 4 Порядка проведения оценки эффективности реализации долгосрочных областных целевых программ.