ПРАВИЛА осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).
2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - республиканский бюджет), созданными ими обособленными подразделениями, наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - получатель средств), обособленными подразделениями получателей средств, не наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), отражаются на лицевых счетах, открытых в Управлении казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства) и территориальных органах Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - территориальные отделы) для учета:
доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов республиканского бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);
операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств);
операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений, финансируемых из республиканского бюджета (далее - республиканские учреждения), в соответствии с законодательством Российской Федерации и Чувашской Республики (далее - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении).
3. Министерство финансов Чувашской Республики (далее - Минфин Чувашии) и территориальные отделы для учета операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета, а также по взносу ими наличных денег в кассы подразделений расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организаций (далее - банки), (далее - операции с наличными деньгами) открывают в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в банках счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет Минфина Чувашии и (или) территориального отдела N 40116).
Минфин Чувашии и территориальные отделы в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П, 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) (далее - Положение), получают в банках необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов Минфина Чувашии и (или) территориального отдела N 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства (территориальным отделом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Минфина Чувашии (территориального отдела) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела).
{Пункт 3 в редакции приказа Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}
4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются получателю средств Управлением казначейства (территориальным отделом) бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим Правилам).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.
Управление казначейства (территориальный отдел) выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства (территориальном отделе) чековых книжек несет получатель средств.
Заявление получателя бюджетных средств на получение денежных чековых книжек помещается в документы операционного дня Управления казначейства (территориального отдела) к соответствующему балансовому счету, либо хранится в ином порядке, установленном в соответствии с правилами организации документооборота Минфина Чувашии (территориального отдела).
{Абзац 4 в редакции приказа Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}
5. Получатель средств возвращает в Управление казначейства (территориальный отдел) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Управлении казначейства или территориальном отделе:
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого Минфину Чувашии (территориальному отделу) в банке.
После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) визирует указанное заявление, возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки гасит путем вырезания части денежного чека, предназначенной для подписи, и помещает их вместе с заявлением о возврате в документы операционного дня к соответствующему балансовому счету.
6. Получатель средств в установленные Управлением казначейства (территориальным отделом) сроки представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) кассовую заявку (ф. 040827) на предстоящий квартал в одном экземпляре.
{Абзац 1 в редакции приказа Министерства финансов Чувашской Республики от 18 июня 2008 г. N 154/п}
Кассовые заявки получателей средств обобщаются Управлением казначейства (территориальным отделом) в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело.
7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение N 3 к настоящим Правилам).
В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств (номер лицевого счета по учету внебюджетных средств, номер лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении), должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.
В заявке с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.
Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку. Заявка представляется получателем средств на бумажном носителе или в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе, накануне дня получения наличных денег вместе с денежным чеком. Если заявка представляется получателем средств на бумажном носителе, то в порядке исключения она может быть представлена получателем средств по факсимильной связи накануне дня получения наличных денег, с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.
8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.