Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).
2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики, созданными ими обособленными подразделениями, наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - получатель средств), обособленными подразделениями получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, не наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), отражаются на лицевых счетах, открытых в Управлении казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства) и финансовых отделах (управлениях) Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - финансовые органы) для учета:
доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - лицевой счет получателя средств);
операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств).
3. Управление казначейства и финансовые органы в порядке, установленном для органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 257-П и N 46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 02 июня 2004 г., регистрационный номер 5823 ("Вестник Банка России" от 16.06.2004 N 34) (далее - Положение), получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций в определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитной организации (далее - банки), необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов, открытых Министерству финансов Чувашской Республики и финансовым органам в банке на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счета Минфина Чувашии и финансового органа N 40201, 40603).
Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства (финансовым органом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства финансов Чувашской Республики (финансового органа) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа).
4. Чековая книжка выдается получателю средств Управлением казначейства (финансовым органом) бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим Правилам).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.
Управление казначейства (финансовый орган) выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства (финансовом органе) чековых книжек несет получатель средств.
5. Получатель средств возвращает в Управление казначейства (финансовый орган) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Управлении казначейства или финансовом органе;
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов Чувашской Республики или финансовому органу в банке.
6. Получатель средств в установленные Управлением казначейства (финансовым органом) сроки представляет в Управление казначейства (финансовый орган) кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.
Кассовые заявки получателей средств обобщаются Управлением казначейства (финансовым органом) в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело.
7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в Управление казначейства (финансовый орган) заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение N 3 к настоящим Правилам).
В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств или номер лицевого счета по учету внебюджетных средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.
Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Управление казначейства (финансовый орган) денежный чек. В порядке исключения заявка может быть представлена получателем средств по факсимильной связи или электронной почте накануне дня получения наличных денег, с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.
После перехода Министерства финансов Чувашской Республики на электронный документооборот с получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики заявка представляется в электронном виде в порядке, установленном договором о защищенном обмене электронными документами между Министерством финансов Чувашской Республики и получателем средств республиканского бюджета Чувашской Республики.
8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Министерства финансов Чувашской Республики или финансового органа, счет Минфина Чувашии или финансового органа N 40201 или 40603.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель получателя средств), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.
Управление казначейства (финансовый орган) информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.
Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.
9. Уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:
подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;
указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций,