На основании принятых технических решений произведен расчет требуемых капитальных вложений. Для котельных группы N 1 общая потребность в инвестициях (источник - кредитные средства ЕБРР) составляет 983 283 тыс. рублей и результаты расчета представлены в таблице N 6. Требуемый объем финансовых средств для котельных группы N 2 (источник - Инвестиционная программа Республики Саха (Якутия) и Ремонтная программа ГУП "ЖКХ РС(Я)") составляет 471 000 тыс. рублей, определен в результате расчета - таблица N 7.
Объемы реализации продукции (тепловой энергии) приняты по существующим показателям. При этом возможное увеличение объема потребления теплоэнергии, в связи с улучшением качества услуг будет являться дополнительным источником получения экономии. В расчете принято сохранение нормативных потерь при транспортировке тепловой энергии. Детализированные расчеты по группам котельных даны в таблицах N 8, 9.
Расчет себестоимости производства тепловой энергии выполнен на основании действующих тарифных статей затрат с обеспечением текущего ремонта оборудования, эксплуатационных, общехозяйственных и прочих расходов (см. таблицы N 10, 11). Из рассмотрения структуры себестоимости видно (см. рис. 7 - не приводится), что наибольшую эластичность при снижении затрат имеет топливо, доля которого в общем объеме затрат составляет 53%.
В расчетах приняты следующие допущения:
при передаче котельных в эксплуатацию в расчетах учтены налоги и обязательные платежи в соответствии с главой 25 Налогового Кодекса РФ: налог на имущество, налог на прибыль, местные налоги;
группировка основных фондов выполнена в соответствии с нормами "Общероссийского классификатора основных фондов" ОК 013-94 (в ред. изменения 1/98, утвержденного Госстандартом РФ 14.04.1998);
срок полезного использования имущества принят в соответствии со статьей 258 НК РФ и ПБУ 6/01 "Учет основных средств";
распределение имущества принято по главам сводного сметного расчета с выделением основного технологического оборудования, данные по амортизации основных средств.
Программа сводных укрупненных показателей производства, реализации продукции (тепловой энергии) приведена на весь жизненный цикл проекта в таблице N 12.