Настоящая методика оценки достижения целевых индикаторов Программы представляет собой алгоритм оценки ее эффективности в процессе и по итогам реализации Программы с учетом достижения установленных Программой индикативных показателей, а также эффективности бюджетных расходов, направленных на реализацию поставленных в Программе целей и задач.
Оценка результативности бюджетных расходов осуществляется исходя из степени достижения стратегических целей, тактических задач и запланированных показателей Минфина. Запланированные показатели результатов по большинству основных направлений и тактических задач имеют постоянный характер.
При оценке результативности бюджетных расходов Минфина как субъекта бюджетного планирования следует учитывать специфику его деятельности, которая лишь частично направлена непосредственно на потребителей услуг (физических и юридических лиц). В бюджетной и долговой сфере, а также других сферах, потребителем услуг в которых является государство в целом, количественные показатели недостаточно полно характеризуют степень достижения основных направлений и тактических задач. Для оценки результативности бюджетных расходов в краткосрочном периоде приведенные в настоящей Программе (приложение N 3) количественные показатели дополнены показателями качественными, которые в совокупности характеризуют эффективность использования бюджетных средств Минфином.
При оценке эффективности реализации настоящей Программы, основным направлениям и задачам, необходимым для достижения указанных целей, установлен весовой коэффициент в общей доле достижения соответствующей цели и задачи, в увязке со степенью значимости влияния на качество исполнения Программы.
Шаг 1. Расчет выполнения целевого значения показателя
Выполнение качественного показателя предусматривает его выполнение либо невыполнение. Т.е. показатель "да" соответствует 100% выполнения данного показателя и соответственно показатель "нет" - 0%.
Шаг 2. Среднее значение выполнения показателя
SUM j
меропр.
Р = --------------, где
i n
J - значение выполнения мероприятия задачи;
меропр.
n - количество показателей;
Р - значение степени выполнения i-ой задачи.
i
I. Расчет фактического выполнения основного направления 1 "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы и организация бюджетного процесса":
n
С = SUM(К х Р ), где:
Ц1 i i
i=1
С - значение выполнения направления 1;
Ц1
К - весовой коэффициент i-ой задачи;
i
Р - значение степени выполнения i-ой задачи.