О ПОЭТАПНОМ ПЕРЕХОДЕ НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ

IV. Порядок осуществления расходов получателями бюджетных средств при казначейском исполнении республиканского бюджета Республики Коми

1. Органы федерального казначейства производят учет операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

2. Получатели бюджетных средств вместе с документами на оформление лицевого счета в органе федерального казначейства представляют справки о финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации Российской Федерации с начала года для ввода информации в базу данных.

3. Получатели бюджетных средств представляют в органы федерального казначейства платежные поручения на оплату расходов, предусмотренных утвержденной сметой расходов, в пределах объема выделенного финансирования. К платежным поручениям прилагаются документы, подтверждающие принятые получателем бюджетных средств бюджетные обязательства, в том числе:

договоры, соглашения, государственные контракты на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) с заключением уполномоченного органа исполнительной власти Республики Коми, подтверждающим законность размещения государственного контракта на сумму, превышающую 2000 минимальных размеров оплаты труда, а также иные документы об обязательствах, подлежащих исполнению за счет средств республиканского бюджета Республики Коми, заключаемые получателями бюджетных средств. К договорам, заключенным в стоимостном выражении, прикладываются расчеты, подтверждающие стоимость договора (сметы, калькуляции, спецификации и т.д.);

(абзац в ред. Постановления Правительства РК от 21.10.2003 N 230)

счет на предварительную оплату товаров (работ, услуг), оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетным документам - в случае предварительной оплаты товаров (выполнения работ, оказания услуг);

счета-фактуры, товарные накладные, акты о приемке выполненных работ, справки для расчетов за выполненные работы (услуги), товарно-транспортные накладные, прочие первичные документы, оформленные в соответствии с требованиями к первичным учетным документам, для подтверждения денежных обязательств по оплате выполненных работ (оказанных услуг) - в случае оплаты по факту поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Указанные в данном пункте документы должны быть представлены в подлинном экземпляре с визой руководителя получателя бюджетных средств, указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

После проверки документы, служащие основанием платежа, возвращаются получателю бюджетных средств.

Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг производится получателем бюджетных средств согласно условиям договора в объеме, не превышающем норм авансирования, установленных нормативными правовыми актами Республики Коми для получателей бюджетных средств.

(абзац в ред. Постановления Правительства РК от 21.10.2003 N 230)

4. Органы федерального казначейства проверяют правильность оформления платежного поручения, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке получателя бюджетных средств, правильность указанных банковских реквизитов органа федерального казначейства, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном поручении, содержанию производимой операции и остатку отраженных на лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов) и объемов финансирования.

В случае оформления получателем бюджетных средств платежного поручения с нарушением установленных требований орган федерального казначейства отказывает в приеме платежного поручения к оплате. При этом орган федерального казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежей.

5. При представлении платежных поручений на списание средств с лицевых счетов получателями средств республиканского бюджета Республики Коми в органы федерального казначейства одновременно представляются их электронные копии, формируемые в соответствии с форматами, определяемыми Управлением федерального казначейства.

6. Выдача наличных денежных средств получателям бюджетных средств с лицевых счетов осуществляется в учреждениях банков на основании договоров, заключенных между банками и органами федерального казначейства.

7. Органами федерального казначейства каждому получателю бюджетных средств выдаются чековые книжки на получение наличных денег в банке по заявлению, доверенности и под роспись.

8. Для получения наличных денег получатель бюджетных средств накануне дня получения наличных денежных средств представляет в органы федерального казначейства заполненную в установленном порядке чековую книжку. Одновременно с чеком получатель бюджетных средств представляет платежное поручение формы 0401060 в необходимом количестве экземпляров. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" указываются дата и номер чека, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан данный чек, указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку, и соответствующие им суммы, в поле "Получатель" указывается номер банковского счета органа федерального казначейства, предназначенного для выдачи наличных денег. При получении наличных денег на выплату заработной платы вместе с указанными в данном пункте документами в органы федерального казначейства представляются надлежащим образом оформленная платежная ведомость на выплату заработной платы с визой руководителя и отметкой бухгалтерской службы получателя бюджетных средств и платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды.

9. Орган федерального казначейства проверяет правильность оформления чека и платежного поручения на получение наличных денежных средств, соответствие сумм, проставленных цифрами и указанных прописью, наличие свободного остатка лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов) и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации на лицевом счете получателя бюджетных средств.

10. Принятые к исполнению чеки на выдачу наличных денег подписываются руководителем и главным бухгалтером органа федерального казначейства, заверяются печатью, регистрируются и передаются получателям средств для предъявления в банк для оплаты. Использованные чековые книжки вместе с испорченными и неиспользованными чеками получателями средств возвращаются в органы федерального казначейства.

11. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется представителем получателя бюджетных средств непосредственно в учреждении банка. Возврат осуществляется на основании "Объявления на взнос наличными" (форма 0402001), где в графе "Получатель" указывается орган федерального казначейства, а далее в скобках - наименование учреждения, внесшего наличные деньги.

Внесенные суммы зачисляются на счет органа федерального казначейства и на основании выписки из счета отражаются на лицевом счете получателя бюджетных средств как восстановление кассовых расходов.

12. Взыскание средств по денежным обязательствам получателей бюджетных средств, подлежащим исполнению за счет средств республиканского бюджета Республики Коми, с лицевых счетов получателей бюджетных средств, открытых в органах федерального казначейства, производится органами федерального казначейства исключительно в пределах целевых назначений в соответствии с ведомственной, функциональной и экономической структурами расходов республиканского бюджета Республики Коми.

Утвержден
Постановлением
Правительства Республики Коми
от 11 июня 2003 г. N 120
(приложение N 2) КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН ПЕРЕВОДА ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ (РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ) И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА НА 2003 ГОД (в ред. Постановлений Правительства РК от 21.10.2003 N 230;
от 17.11.2003 N 250)