4.1. Доходом по ОДО является дисконт, полученный в виде разницы между ценой погашения (продажи) и ценой размещения (покупки) ОДО.
4.2. Погашение ОДО осуществляется по номинальной стоимости.
4.3. Погашение ОДО осуществляется Эмитентом путем перевода в день погашения ОДО номинальной стоимости ОДО на счета официальных дилеров, являющихся депонентами депозитария на дату погашения ОДО, и на счета владельцев ОДО, являющихся депонентами депозитария на дату погашения ОДО.
4.4. Порядок расчета доходности ОДО для инвестора определяется по следующей формуле:
Д = ((100 - Р)/Р) * 365/m * 100%, где Д - доходность ОДО для инвестора;
Р - цена покупки ОДО на аукционе или вторичных торгах;
m - количество дней, оставшихся до погашения соответствующего транша ОДО.
В целях определения эффективной доходности ОДО (с учетом эффекта освобождения от налогообложения) рекомендуется применять следующую формулу:
Д = ((100 - Р)/Р) * 365/m *(100%/(l-t/100%)), где t - ставка налога на прибыль, установленная для инвестора.