ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ
ПРИКАЗ
от 31 декабря 2008 года N 253-о
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ
[Документ с изменениями внесенными
Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 09.10.2009 года N 13-нп]
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа Депфина Югры от 31 декабря 2014 года N 34-нп
____________________________________________________________________
В соответствии со статьей 16 Закона автономного округа от 20.07.2007 года N 99-ОЗ "Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" приказываю:
1. Утвердить Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры согласно Приложению к настоящему Приказу.
2. Ввести настоящий Приказ в действие с 1 января 2009 года.
3. Контроль за выполнением Приказа возложить на заместителя Директора Департамента финансов автономного округа Урсу Т.П.
Директор Н.В. Бойко
Приложение
к Приказу Департамента финансов
Ханты-Мансийского автономного
округа - Югры
от 31 декабря 2008 г. N 253-о
[Приложение с изменениями внесенными
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, статьей 16 Закона автономного округа от 20.07.2007 года N 99-ОЗ "Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" и устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета автономного округа, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов автономного округа и взноса получателями средств бюджета автономного округа наличных денег через Управление федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре (далее - УФК), Расчетно-кассовый центр Центрального банка Российской Федерации (далее - РКЦ) и иные кредитные организации при условии открытия в УФК Департаменту финансов автономного округа лицевого счета бюджета автономного округа и расчетного счета по учету средств от приносящей доход деятельности.
1.2. Информационный обмен между получателем средств бюджета автономного округа, Департаментом финансов автономного округа, УФК, РКЦ, кредитной организацией осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если у клиента, Департамента финансов автономного округа, РКЦ, УФК, кредитной организации отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
2. Обеспечение Департаментом финансов автономного округа получателей средств бюджета автономного округа наличными денежными средствами с использованием банковских карт. Получение наличных денежных средств с использованием банковских карт.
2.1. Кредитная организация на основании документов на открытие счета и договора на выпуск и обслуживание банковских карт для корпоративных клиентов открывает Департаменту финансов автономного округа балансовый счет 40202 отдельно для расчетов по банковским "корпоративным" картам и банковским "корпоративным-бензиновым" картам.
Для осуществления операций с банковскими картами по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, используется балансовый счет 40603, открытый Департаменту финансов в кредитной организации.
2.2. Получатель средств бюджета автономного округа с использованием банковских карт осуществляет получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления расчетов, связанных с оплатой, представительских, хозяйственных, почтовых расходов и иных операций в валюте Российской Федерации в отношении которых, законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение.
2.3. Для получения банковских карт получатель средств бюджета автономного округа предоставляет в Департамент финансов автономного округа:
для получения банковских карт для оплаты представительских, хозяйственных расходов, почтовых и иных расходов - Заявку на выдачу банковских карт в 2-х экземплярах, оформленную согласно приложение N 1 к настоящим Правилам;
для получения "корпоративных-бензиновых" банковских карт - Заявку на выдачу банковских карт в 2-х экземплярах, оформленную согласно приложение N 2 к настоящим Правилам;
Заявление на выдачу доверенности согласно приложение N 3 к настоящим Правилам;
заполненный бланк Доверенности согласно приложение N 4 к настоящим Правилам.
2.4. Заявки на получение банковских карт подлежат регистрации в Журнале регистрации заявок на получение банковских карт в соответствии с приложением N 5 к настоящим Правилам, который должен быть прошнурован, пронумерован, скреплен печатью Департамента финансов автономного округа и заверен подписями директора и главного бухгалтера (уполномоченными лицами) Департамента финансов автономного округа.
2.5. После согласования Департаментом финансов автономного округа предоставленных документов, получатель средств бюджета автономного округа предоставляет в кредитную организацию пакет документов и оформляет Заявление на открытие счета и выдачу банковской карты для корпоративных клиентов на каждого уполномоченного работника, по форме и в порядке установленными кредитной организацией.
Форма Заявления доводится до получателей средств бюджета автономного округа Департаментом финансов автономного округа.
2.6. Кредитная организация на основании предоставленных документов обеспечивает изготовление банковских карт и выдачу их уполномоченным работникам получателя бюджетных средств.
2.7. Ответственность за сохранность полученных банковских карт и пин-кодов несут уполномоченные работники получателя средств бюджета автономного округа.
2.8. По истечение срока действия банковских карт, при необходимости, получатель средств бюджета автономного округа оформляет Заявку на перевыпуск банковских карт согласно приложение N 6 к настоящим Правилам.
2.9. Получатель средств бюджета автономного округа возвращает банковские карты в кредитную организацию по Заявлению на возврат банковских карт, оформленному согласно приложение N 7 к настоящим Правилам, в котором указываются: причина возврата, серии и номера подлежащих возврату банковских карт, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств бюджета автономного округа в Департаменте финансов автономного округа;
изменения наименования получателя средств бюджета автономного округа;
повреждения банковской карты;
истечения срока действия банковской карты;
утраты пин-кода;
смены уполномоченного работника получателя средств бюджета автономного округа;
закрытия или изменения номера счета, открытого Департаменту финансов автономного округ в кредитной организации;
в иных случаях, предусмотренных правилами кредитной организации.
2.10. В случае утери пин-кода и/или банковской карты получатель средств бюджета автономного округа обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери карты и необходимости блокировки операций по данной банковской карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты банковской карты, сообщить об этом в отдел единого казначейского счета или отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа
2.11. Для получения наличных денежных средств с использованием банковской карты получатель средств бюджета автономного округа направляет в Департамент финансов автономного округа платежное поручение на перечисление денежных средств на каждую банковскую карту отдельно с использованием системы электронного документооборота (при наличии технической возможности) или на бумажном носителе в порядке, установленном Приказом Департамента финансов автономного округа от 30 декабря 2008 года N 247-о "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" (далее - Порядок открытия и ведения лицевых счетов).
2.12. Платежные поручения на перечисление денежных средств на банковские карты заполняются получателем средств бюджета автономного округа в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов с учетом следующих особенностей:
в поле "Банк получателя" указывается кредитная организация (филиал), выдавшая банковские карты;
счет получателя указывается 40202 или 40603 в зависимости от вида деятельности (бюджетная, приносящая доход деятельности);
в поле "Получатель" указывается Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры;
в полях "ИНН", "КПП" получателя указываются ИНН и КПП Департамента финансов автономного округа;
поле 104 не заполняется;
в поле "Назначение платежа" указывается бюджетная классификация РФ расходов бюджета автономного округа, номер банковской карты, реквизиты договора, содержание операции.
Уполномоченный работник отдела единого казначейского счета или отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа проверяет правильность заполнения платежных поручений на соответствие:
подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных лиц) образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, представленной получателем средств бюджета автономного округа при открытии соответствующих лицевых счетов в установленном порядке (в случае получения Заявки на бумажном носителе);
указанных в платежном поручении кодов бюджетной классификации РФ по расходам бюджета автономного округа содержанию операций;
наличия остатков лимитов бюджетных обязательств на лицевом счете получателя средств бюджета автономного округа, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности.
В случае выявления несоответствия оформления платежных поручений указанным требованиям уполномоченный работник отдела единого казначейского счета или отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа отклоняет платежное поручение с указанием причины отклонения. Платежные поручения, прошедшие контроль, включаются в Реестр на финансирование.
2.13. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченными работниками получателя средств бюджета автономного округа с использованием банковской карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в соответствии с условиями договора банковского счета, заключенного между Департаментом финансов автономного округа и кредитной организацией (далее - Договор) в пределах учитываемого кредитной организацией остатка денежных средств на соответствующей банковской карте без взимания комиссии за снятие наличных денежных средств.
2.14. Перечисление денежных средств на банковские карты прекращается за 2 рабочих дня до окончания текущего месяца с целью недопущения остатка средств на банковской карте.
2.15. Наличие неиспользованных остатков средств на балансовом счете N 40202, открытом Департаменту финансов автономного округа в кредитной организации по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается (за исключением "корпоративных-бензиновых" банковских карт).
2.16. Получение наличных денежных средств на выплату заработной платы, социальных выплат и командировочных расходов работникам получателей средств бюджета автономного округа осуществляется с использованием банковских карт.
Банковские карты выдаются индивидуально каждому работнику получателя средств бюджета автономного округа.
Перечисление денежных средств на банковские карты осуществляется в порядке установленном пунктами 2.11., 2.12. настоящих Правил.
Внесение наличных денежных средств с использованием банковских карт
2.16. Внесение наличных денежных средств с использованием банковских карт осуществляется при технической возможности Департамента финансов автономного округа и кредитной организации в порядке, установленном пунктами 2.17., 2.18. настоящих Правил.
2.17. Внесение наличных денежных средств осуществляется уполномоченными работниками получателя средств бюджета автономного округа с использованием банковской карты через кредитную организацию, банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в соответствии с условиями Договора в размере неиспользованных наличных денежных средств, ранее полученных с использованием этой же банковской карты.
Получатель средств бюджета автономного округа вправе без взимания комиссии за внесение наличных денежных средств осуществлять внесение наличных денежных средств с использованием банковской карты через кредитную организацию, банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей банковские карты.
2.18. При внесении денежных средств через кредитную организацию, банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств получатель средств бюджета автономного округа не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в Департамент финансов автономного округа расшифровку сумм средств, внесенных через кредитную организацию, банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств (далее - Расшифровка), по форме согласно приложение N 8 к настоящим Правилам по сумме внесенных средств в течение дня их внесения, в которой в обязательном порядке указываются серия и номер банковской карты, номер лицевого счета получателя средств бюджета автономного округа и коды бюджетной классификации Российской Федерации по расходам бюджета автономного округа по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете получателя средств бюджета автономного округа, при этом Объявление на взнос наличными для внесения наличных денежных средств получателем средств бюджета автономного округа не оформляется.
Средства, поступившие на балансовые счета N 40202 и N 40603 учитываются Департаментом финансов автономного округа как невыясненные поступления до представления получателем средств бюджета автономного округа Расшифровки.
3. Взнос наличных денежных средств получателями средств бюджета автономного округа, находящимися на территории административного центра (г. Ханты-Мансийск)
3.1. Взнос наличных денежных средств получателями средств бюджета автономного округа осуществляется на балансовый счет N 40116, открытый Департаменту финансов автономного округа в УФК или кредитной организации.
3.2. На счет N 40116 получателем средств бюджета автономного округа вносятся:
неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета автономного округа и средства, полученные от приносящей доход деятельности;
средства, поступившие в наличной форме от приносящей доход деятельности.
3.2. Взнос получателем средств бюджета автономного округа наличных денег в кассу кредитной организации производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) согласно приложение N 9 к настоящим Правилам, в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 24.04.2008 года N 318-П и Положением Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ от 13.12.2006 года N 298-П 173н (далее - Объявление на взнос).
3.3. Оформление получателем средств бюджета автономного округа Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих особенностей:
в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование УФК или Департамента финансов автономного округа и номер соответствующего счета N 40116 открытого УФК или Департаменту финансов автономного округа, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета автономного округа, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета автономного округа в Департаменте финансов автономного округа.
в поле "Источник поступления" получатель средств бюджета автономного округа указывает символы поступлений наличных денег в кассу кредитной организации в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации по расходам (доходам) бюджета автономного округа по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета автономного округа.
