2.1. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется на расчетном счете, открытом Департаменту финансов автономного округа в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40302.
(п. 2.1 в ред. приказа Департамента финансов ХМАО - Югры от 08.02.2011 N 5-нп)
2.2. Средства, поступившие во временное распоряжение главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета автономного округа, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета автономного округа по учету средств, поступивших во временное распоряжение.
2.3. Кассовые операции со средствами, поступающими во временное распоряжение главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета автономного округа, по кассовым поступлениям и кассовым выплатам учитываются по коду главного администратора доходов бюджета автономного округа, коду классификации доходов бюджета автономного округа.
2.4. Главный распорядитель (распорядитель), получатель средств бюджета автономного округа информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения, оформляемого в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства".
В поле 104 платежного поручения указывается код бюджетной классификации по доходам бюджета автономного округа в зависимости от назначения платежа:
000.4.00.00.000.02.0000.190 "Средства во временном распоряжении" - для средств, поступающих в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе или аукционе и обеспечения исполнения государственных контрактов,
где первые три знака - код главного администратора доходов бюджета автономного округа;
510.5.00.00.000.02.0000.190 "Задаток за участие в аукционе по приобретению права водопользования" - для средств, поступающих в качестве задатка по аукциону приобретения права водопользования;
400.6.00.00.000.02.0000.190 "Задаток за участие в аукционе по продаже лесных насаждений" - для средств, поступающих в качестве задатка по аукциону по продаже права на заключение договора купли-продажи лесных насаждений.
В поле "Назначение платежа" платежного поручения:
на перечисление средств в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе или аукционе поставщики указывают номер и дату проведения конкурса, аукциона, номер лота, в обеспечение которых перечисляются средства;
на перечисление средств в качестве обеспечения исполнения государственного контракта - номер и дату государственного контракта;
на перечисление задатков по аукциону по продаже права на заключение договора купли-продажи лесных насаждений покупатели указывают предмет аукциона, номер и дату проведения аукциона, наименование лесничества;
на перечисление задатков по аукциону приобретения права водопользования покупатели указывают предмет аукциона, номер и дату проведения аукциона.
2.5. Суммы, зачисленные на счет Департамента финансов автономного округа, открытый на балансовом счете 40302, без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств бюджета автономного округа или реквизитов его лицевого счета, а также иной информации, подлежащей указанию в платежном поручении и необходимой для отнесения указанных поступлений к соответствующему главному администратору (администратору) доходов средств бюджета автономного округа, подлежат возврату плательщику не позднее 3-х дней со дня поступления на счет.
(в ред. приказа Департамента финансов ХМАО - Югры от 08.02.2011 N 5-нп)
2.6. Кассовые операции по выплатам за счет средств, поступающих во временное распоряжение, осуществляются в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов с учетом особенностей.
2.6.1. При формировании платежных поручений в АС "Удаленное рабочее место" на осуществление кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение, отражается вид средств бюджета 03.00.00. "Средства во временном распоряжении".
Кроме требований, установленных Порядком открытия и ведения лицевых счетов по заполнению платежных поручений, платежные поручения на осуществление кассовой выплаты по средствам, поступающим во временное распоряжение, проверяются на непревышение сумм, указанных в платежных поручениях, сумме остатка средств на соответствующем лицевом счете.
2.6.2. В платежных поручениях на осуществление кассовых выплат по возврату поставщикам средств, поступивших в качестве: обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе, обеспечения исполнения государственных контрактов; и покупателям по несостоявшимся покупкам прав на заключение договора купли-продажи лесных насаждений и приобретения прав водопользования:
в поле 104 указывается соответствующий код бюджетной классификации в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Порядка;
в поле "Назначение платежа" указываются: номер и дата платежного поручения, по которому поступили средства во временное распоряжение; номер и дата проведения конкурса, аукциона, номер и дата государственного контракта, в обеспечение которого перечислялись средства, при этом, код бюджетной классификации РФ по расходам не указывается.
Перечисление поставщикам и покупателям указанных средств осуществляется не позднее 5 рабочих дней с даты: утверждения протокола конкурса (аукциона), исполнения государственного контракта.
2.6.3. В платежных поручениях по перечислению задатков по состоявшимся покупкам по аукциону продажи прав на заключение договора купли-продажи лесных насаждений указывается счет получателя N 40101810900000010001, получатель - Управление федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре, в поле 104 указывается код бюджетной классификации: 053.1.12.04.011.01.0000.120, 400.1.12.04.021.02.0000.120 "Плата за использование лесов в части, превышающей минимальный размер платы по договору купли-продажи лесных насаждений".
В поле "Назначение платежа" указывается код бюджетной классификации 400.6.00.00.000.02.0000.190, наименование покупателя, предмет аукциона, номер и дата проведения аукциона, наименование лесничества.
2.6.4. В платежных поручениях по перечислению задатков по состоявшимся покупкам по аукциону приобретения прав водопользования указывается счет получателя N 40101810900000010001, получатель - Управление федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре, в поле 104 указывается код бюджетной классификации: 052.1.12.05.010.01.0000.120 "Плата за пользование водными объектами".
В поле "Назначение платежа" указывается код бюджетной классификации 510.5.00.00.000.02.0000.190, номер и дата платежного поручения, по которому поступили средства, наименование покупателя, сумма задатка за выбранную аукционную единицу, номер и дата проведения аукциона.